关于出口退税的问题

Question

我公司是一家工厂,第一年做出口退税,然后税务机关说,第一年的退税,当月不能退下来的,只能汇总到第十三个月才能退下来,然而这个还要经过申请才能退下来,那么我在第一年做出口退税的时候要注意哪些指标呢,这样一年后就可以安全申请每月的退税了呢

Answer 1

没有外销产品退税率及上月批准退税额，是不好计算的

Answer 2

国税发【2006】102号文件规定：
三、退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业和小型出口企业,在审核期期间出口的货物，应按统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。税务机关对审核无误的免抵税额可按现行规定办理调库手续，对审核无误的应退税额暂不办理退库。对小型出口企业的各月累计的应退税款，可在次年一月一次性办理退税；对新发生出口业务的企业的应退税款，可在退税审核期满后的当月对上述各月的审核无误的应退税额一次性退给企业。原审核期期间只免抵不退税的税收处理办法停止执行。

按此规定，您需要注意的是，每月产生的应退税额虽然没有退给你，但你需要及时进行帐务处理，也就是应退税额应该挂帐。也就是：
借：其他应收款－出口退税
贷：应交税费－应交增值税－出口退税本回答被提问者采纳