我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录

Question

如题所述

Answer 1

我公司收到一年的租金发票,但款按月付,如何做会计分录

借：待摊费用 12
贷：应付账款 12
按月做
借：管理费用 1
贷：待摊费用 1
借：应付账款 1
贷：银行存款 1
好像是这样吧，呵呵

1、收到发票时，一次性支付租金，会计分录为：
借: 待摊费用——租金
贷: 银行存款
2、然后月底将房租从待摊费用中转出：
借: 管理费用
贷: 待摊费用——租金
待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，如低值易耗品摊销、一次支出数额较大的财产保险费、排污费、技术转让费、广告费、固定资产经常修理费、预付租入固定资产的租金等。
企业单位在筹建期间发生的开办费，以及在生产经营期间发生的摊销期限在1年以上的各项费用，应作为“长期待摊费用”。
已经支付但不能作为当期费用的支出，流动资产专案之一。根据我国会计制度，低值易耗品也可列入待摊费用。待摊费用的概念基础是权责发生制，也是配比原则的要求。

我公司收到促销费发票如何做会计分录

借：营业费用或销售费用
贷：现金

我公司已付对方公司50000元,但发票未开,如何做会计分录

会计分录：借：预付帐款-- 往来单位（对方单位名称）
贷：银行存款

收到一年的出租发票。会计分录怎么做

出租啥？固定资产？融资租赁的固定资产？投资性房地产？
你啥会计主体？制造业企业？房地产企业？事业单位？
都不说清楚怎么知道你问的啥

收回租金如何做会计分录

你原来的会计得没错,脚手架租赁只涉及营业税及附加计提税金及附加分录:
借：其他业务成本
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加

收到预付款如何做会计分录

方法如下

那要看你们单位的发货制度了，一般预付账款专案少的企业都不舍预付账款科目而在应收或应付账款科目中反映预收账款的具体情况。 借：银行存款 贷：应收账款

应做三笔分录。

1、
借：银行存款20000
贷：预收账款20000
2、
借：应收账款15100
预收账款20000
贷：主营业务收入30000
应交税费——应交增值税（销项税）5100
3、
借：银行存款15100
贷：应收账款15100

收到保险公司赔款如何做会计分录

如果之前挂的是其他应收，那么就冲其他应收，借：银行存款，贷：其他应收款
如果之前已经做费用了，那么就要冲费用，借：银行存款，贷：管理费用

借：银行存款（视情况而定）
贷：其他应收款（赔款）
以上分录仅供参考，具体应以企业实际发生情况为依据！
希望可以帮到你！