是一般纳税人,进销差价怎么做科目,能说的具体点吗?
追答借 现金(银行存款)500
贷 营业收入- XX酒
应交税金--销项税(酒类是百分之几,扣除税金其余是营业收入)
借 商品销售成本 100
贷 库存商品-XX酒 100
进项税在进酒是就要做
借 库存商品-XX酒
贷 应交税金--进项税
现金(银行存款)
请问进项税是100*17%还是500*17%?
进价和销价不一样,是不是要做个商品进销差价科目,
进项就是进货的那张发票金额,进项要有专用发票才能抵扣,普通发票不能抵扣,专用发票商品金额和税金都有单独分开,你按里面的税额分录就可以。销项就是自己销售开出的发票,销项也不是500*17%,500是含税销售额,要折算成不含税销售额,比如税率是17%,不含税销售额就是500/1+17%,再乘于税率就等于销项税,(你是做销售的税率多少我不清楚,估计没那么高吧),最后销项税减进项税就是应交税额
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