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专票当普票做账了怎样调整
库存商品
专票当普票入账如何调整
写分录?
答:
专票当普票入账
,应当反向冲销以前做的会计分录。借:银行存款(应付账款)(价税合计金额),贷:相关成本类或费用类科目(原材料、库存商品、周转材料、管理费用等)(价税合计金额)。因为增值税专用发票可以抵扣进项税,所以企业需要认证专票,进行抵扣,要不然会有滞留票的风险,做正确的账务处理如下:...
本来是
专票
,没注意当作
普票做账了
,要
怎么
改
答:
本来是专票,没注意当作普票做账了,这是会计差错。
当月差错,修改凭证;跨月差错,红字冲正
。扩展阅读 线更正法、红字注销法、蓝字反方向更正法(蓝字更正法)、红蓝字更正法(综合调整法)等。《会计基础工作规范》规定:如果账簿记录发生错误,则应按照规定采用划线更正法进行更正;已经登记入账的记账凭证,...
本来是
专票
,没注意当作
普票做账了
,要
怎么
调账?
答:
题主,
专票当成普票入账应该进行红字冲回重新记账
。具体就是先做负数金额分录冲回原有错误凭证,再重新登记带有抵扣增值税的正确分录。
如果是当月发现错误,尽可能直接修改原凭证
,这样就不用红冲处理了,但财务软件无法修改情况下只能选择红冲处理。
发现上年度
专票当普票入账
,少计提进项,
怎么
调账?
答:
你先看有没有过抵扣期,能抵扣再调账 冲减资产、原材料、生产成本、主营业务成本,确认进项税
上年度增值税
专用发票当普票入账了
,并且进项税额也在上年度抵扣了,现在...
答:
增值税
专票
按
普票入账
,专票和普票的销项税税额应该是一样的吧。不影响税款申报,进项税抵扣也没有问题的。现在不需要做账务处理,如果专票收入与普票收入分科目登记的话,在该笔业务摘要注明一下此笔是专票收入即可。
对方误把
专票
开成
普票了
下月才能重新开发票 钱已付
怎么做账
?
答:
一、如果确定将来能取得增值税
专用发票
,而且对当期损益金额影响较大,金额和税额单独核算,税额计入“其他应收款”科目,下月取得增值税专用发票后减少其他应收款:借:原材料等 其他应收款 贷:银行存款 下月收到增值税专用发票 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:其他应收款 二、如果增值税进项...
去年11月份一张
专票当普票
入工程施工当成本了,在今年元月份认证抵扣了...
答:
冲销原入工程施工的分录。按新的抵扣认证做正常分录
增值税
专票
可以
当普票
用还要认证吗
答:
一般纳税人,其进项税额不允许在抵扣进项税,则可以采用不抵扣,按含税金额入成本费用;也可以先认证抵扣,待确定不属于抵扣的范围时,作进项税转出
专票
可以不抵扣
当普票
用吗
答:
增值税
专用发票
不可以
当普通发票
使用,因为增值税专用发票的使用比增值税普通发票有更多的规定和限制,不少行为是不得开具增值税专用发票的。增值税专用发票也可以当普通发票使用,比如一般纳税人取得了增值税专用发票,但不能或者不想抵扣进项税额,那就把它当普通发票好了。再比如,小规模纳税人取得的增值税...
小规模纳税人开
专票
和开
普票做账
一样吗?
怎么
做
答:
小规模企业申请开具
专票
和自行开具
普票
的
做账
方式是一样的。会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
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