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企业所得税计算题及答案解析
企业所得税
应纳税所得额的
计算
答:
答案
:ABC
解析
:本题考核
企业所得税
前不得扣除的项目。在
计算
应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(1)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(2)企业所得税税款;(3)税收带纳金。纳税人因违反税法规定,被处以的滞纳金,不得扣除;(4)罚金、罚款和被没收财物的损失。纳税人的生产...
如何
计算企业所得税
,请对下面两题给出
详解
答:
国库券利息收入是免税的.所以.投资收益6万元中4万元的国库券利息收入是不能交税的.应当减除4.就是调减4万元.赞助某协会80万元是不能够扣除的.意外事故损失2万元和罚款支出3万元都不可以扣除的.所以.这85万元根本就不能扣除.所以一共要调增85万元. 该企业本年度应交的
企业所得税
=(101-4-85)*25%=...
如何
计算企业所得税
?
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
例题
某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
一道关于
企业所得税
的
题目
,题目如图,给出详细过程,谢谢~
答:
一道关于
企业所得税
的
题目
,题目如图,给出详细过程,谢谢~ 1、广宣:1000*15%=150 2、业务招待:10*60%=6大于1000*0.5%=5,调增5 3、会计利润:1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠:42*12%=5.04,调增4.96 5、应纳税所得额:42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业,...
经济法基础真题回忆版(8月3日)
答:
计算
甲公司2021年度应缴纳
企业所得税
税额的下列算式中,正确的是()。A.160x20%=32(万元)B.160x25%x20%=8(万元)C.100x25%x20%+(160-100)x50%x20%=11(万元)D.100x12.5%x20%+(160-100)x50%x20%=8.5(万元)
答案
:D
解析
:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按...
税务稽查,
企业所得税例题
分析。。
答:
应纳税
所得
额调增75万元 (3)以两套房子抵债,确认收入120万,成本100万,营业税120*5%=6万元,城建税120*5%*7%=0.42万元,教育附加120*5%*3%=0.18万元 应纳税所得额为120-100-6-0.42-0.18=13.4万元 应纳税所得额应调增13.4万元 所以应纳税所得额应调增20+75+13.4=108.4万元 ...
企业所得税计算
公式
答:
一、直接
计算
法 1、
企业所得税
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
例题
:甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元,缴纳相关税费9...
求解:
企业所得税计算题
,希望计算分析详细,多谢
答:
应做纳税调减10万元,四、应纳税所得额:110(会计利润)+2.3+5+6.8-10=114.1(
企业
每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。)五、应纳
所得税
:114.1*25%=28.525 有哪些地方不明白可以继续提问。
企业所得税
交多少怎么
计算
答:
(1)
计算
该企业2014年利润总额 (2)在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年
企业所得税
税额(
答案
中的金额单位用万元表示)解答:(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 (2)需要调整的项目如下:1、国债利息收入不交纳企业所得税,所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除...
关于
企业所得税计算
的一道
题目
,求解!
答:
关于
企业所得税计算
的一道
题目
,求解! 管理不善造成的存货盘亏损失计入管理费用,作进项税额转出,其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用,所以这部分进项税也会影响所得税。 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:管理费用 ...
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