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先入库发票未到
预付购买的材料已经到了,但是
发票没有
开全,怎么做会计分录?
答:
分两步做会计分录,一将已到票的93万做
入库
,分录如下 借 原材料 82.30 应交税金 应交增值税 进项税额 10.70 贷 应付账款 93 第二步
未到
票的部分,做暂估入库 借 原材料 17.70 贷 应付账款 暂估应付账款 17.70
增殖税一般纳税人购货,货先到,
发票
后到(发票与货有月份差),进项税额...
答:
如果货先到,发票后到,进项税是到发票收到后才确认。像此情况,一般会计处理如下:1、货收到,
发票未到
,按合同价先做假
入库
:借:库存商品 贷:应付账款 2、次月收到发票后会计处理如下:(1)首先,红冲原假入库凭证:借:库存商品 (红字)贷:应付账款 (红字)(2)收到发票:借:...
关于暂估
入库
的会计分录这样做对吗?急,在线等~~~
答:
这样做事对的,凡是货已到,而
发票未到
的业务都是这样处理:1、货已到,发票未到,采购员先做假
入库
:借:库存商品---暂估---10000 贷:应付账款---10000 2、下月初,红冲暂估 借:库存商品--- -10000 贷:应付账款--- -10000 注意:所做的会计凭证是“红冲”3、收到发票 借:库存商品-...
已收到
发票未
付款怎么做账
答:
1. 货物已到、
发票未到
的会计分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估 2. 收到发票时,先冲暂估,再按正确的发票价格
入库
及入账,会计分录:冲红:借:原材料/库存商品(红字)贷:应付账款/应付暂估(红字)正确入账:借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应付账款...
销售商品的
发票没到
款项未付可以计入成本吗?会计怎么处理?
答:
如果当月的发票还没拿到可以计入成本吗?如果在购入的当月还
没有发票
,在月底的时候应该计入暂估
入库
,如果已经验收的购进的商品,但是发票还没收到的,应该在月末的时候合理预估成本,暂估入账。
发票未到
款项未付会计应该怎么处理?借:库存商品贷:应付账款——暂估款这里要注意的是,没有取得增值税专票...
年底还未收到暂估
入库
的商品
发票
,怎么处理
答:
纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在
发票
开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
公司购买材料,钱已支付,货物也已经运到,但对方还未开具
发票
,如何...
答:
应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。销售了货物还未开具
发票
可以做账吗 可以计入“发出商品”科目进行暂记。购买材料,材料已
入库
,钱未支付,发票账单
没到
,做账吗 可以先暂估入库,发票...
货未到款已付
发票未到
如何做账
答:
货未到,款已付,
发票未到
。可做预付账款处理,会计分录为:借:预付账款 贷:银行存款 预付账款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项,是企业的债权。3、账户结构:借方记增加,登记预付给供应单位的货款;贷方记减少,登记与供货单位...
先货
入库
后开回
发票
冲成本怎么做分录
答:
先货物
入库
,发票后到,应做暂估入库处理:借 原材料 (不包含货物的进项税额)贷 应付账款-暂估应付账款 等以后
发票到
了,冲减暂估应付账款,重新入库:借 应付账款-暂估应付账款 贷 原材料 借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款-XXX公司 ...
货物
先到发票
后到的账务处理怎么做?
答:
如果货物
先到发票
后到,其账务处理应当怎么做?货物先到发票后到的会计分录1、月底进货暂估入账时:借:库存商品/原材料贷:应付账款—暂估应付款2、下月初,冲回暂估入账时:借:库存商品/原材料(红字)贷:应付账款—暂估应付款(红字)3、收到发票账单后:借:库存商品/原材料应交税费—应交增值税...
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