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其他应收款的计税基础
其他应收款的计税基础
怎么填?
答:
其他应收款的计税基础=会计账面价值
,即账面其他应收款科目期末余额=100 情况二:其他应收款科目原取得时入账金额为100,本期末余额为100,其他应收款预计不能全额回收,具体账款损失尚未实际发生,会计已按相关财务规定在财务账面上计提了减值准备20,减值准备科目期末余额为20,按相关税务规定该计提的减值准备...
递延所得税资产其他应收款
答:
答:
其他应收款
在发生坏账时要获得税前抵扣是比较困难的,如果不能得到抵扣,则意味着该项可抵扣资源不存在,所以对其他应收款计提的坏账准备的一个基本原则是不确认相关递延所得税资产.当然,除非有特别确凿的证据表明该项坏账准备可以在日后实际发生坏账的时候在税前抵扣,也可以确认递延所得税资产.这就是该...
其他
应付
款的计税基础
怎么算
答:
其他应付款的计税基础=账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
。账面价值主要包括企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。根据税法规定,对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的...
公司注销流程
其他应收款
如何处理
答:
而计税基础一般是资产在税法上的`价值
,比如固定资产,只能按税法规定的原值减去符合税法规定的年限的折旧,而不包含减值准备。 对于负债,一般来说,
账面价值
和计税基础是相等的。而负债的清偿金额小于计税基础,实质就是少还了债,例如企业欠张三1000元,现在注销时只还了600元,另400元张三不再要求企业还了,这时候实质上...
收不回来的
其他应收款
怎么处理
答:
2. 委托清收:将未收回的应收款委托给专业收款机构或律师事务所进行清收
。委托清收可以提高追讨成功率,专业机构具备更好的法律和资源支持,有助于提升收款效率。但需要考虑清收费用和可能存在的法律风险。3. 采取法律手段:若其他应收款较大且欠款人有收入来源,可以通过法律途径追讨欠款。这包括起诉欠款人...
新会计准则取消了那些科目?
答:
1.“现金”科目变为“库存现金”科目。2.新准则取消了“短期投资”、“短期投资跌价准备”科目,设置了“交易性金融资产”和“可供出售金融资产”科目,并在“交易性金融资产”科目下设置“成本”、“公允价值变动”两个二级科目。3.新准则取消了“应收补贴款”科目,并入“
其他应收款
”科目核算。4...
企业所得税清算申报表怎么填
答:
其他应收款
也是一样。附表二,负债清偿损益明细表中的其他应付款账面数51000,
计税基础
、清偿金额也填51000,负债清偿损益为零。剩余财产分配明细表附表三,资产可变现价值或交易价格填写(25089.99+500),其他债务填51000,剩余财产-25401.10,累计未分配利润-25401.10。剩余财产的分配可按照股东人数和...
怎样理解“
计税基础
”?不要只说是税法的
账面价值
就完了,这个我知道。求...
答:
负债的计税基础不能简单的理解为税法上的
账面价值
,具体可看1的解释。如:企业的售后承诺保修服务产生预计负债100万,但税法规定,只有当服务真正的发生时才能在税前扣除相应的支出,如果实际只发生了售后维修支出30万,则未来可抵扣的只有30万,计税基础=100-30=70万。如果实际没有发生支出,则计税基础...
...那
计税基础
该怎么算?比如
其他应收款
按多少比例计算
答:
注销时,需要处理账面资产,存货、固定资产,按处置价格缴纳增值税,无形资产按处置价格缴纳营业税。
账面价值
和处置价格的差额,计入营业外收入或者支出。其他应收款,缺无法收回,确认为营业外支出。其他应付款,如无法支付,确认为营业外收入。最后,扣除清算费用,计算清算所得税。
计税基础
,概念不是很清楚
答:
当该负债的
账面价值
超过其计税基础时,资源从企业流出时,其部分或全部金额可以在晚于负债确认期间的某个期间确定应税利润时抵扣,相关所得税可以在未来期间收回,从而构成一项递延所得税资产。 常见的可抵扣暂时性差异项目分析如下: (1)资产类项目。一是应收账款、其他应收款、预付账款计提坏账准备大于年末该类项目...
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