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冲销暂付款会计分录
冲减
暂付款
的记账凭证如何做
答:
冲销暂付款
一般来讲,要求对原来暂估的凭证进行红冲,再按发票的发生金额和数量进行重新记账处理。具体操作如下:公司购买了材料,材料运达企业并已验收入库,结算凭证未到,暂不做
会计
处理。在该月末仍然未到达,那么就应该对这批货物按照暂估价值入账。借:原材料,贷:应付账款—暂估应付账款。到下月初...
冲
暂付款
凭证如何做?
答:
做如下一笔
冲销分录
就可以了。借:银行存款—自由资金 贷:
暂付款
—某单位 希望有所帮助。
是否
冲销暂付款
怎么填
答:
是否
冲销暂付款
怎么填,购入货物时发生应付账款 借:原材料、材料采购等 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应付账款(扣除商业折扣,不能扣除现金折扣)偿还时:借:应付账款 贷:银行存款 应付票据(开出商业汇票抵付)附有现金折扣条件的应付账款偿还时:借:应付账款 贷:银行存款(实际偿还的金...
冲销
无法支付的应付账款如何写
会计分录
?
答:
冲销
应付账款的
会计分录
:借:应付账款 贷:营业外收入 应付账款是实际属于“负债“,与减值的问题无关,存在不需要偿付的部分,不是损失则会形成企业的收益,这个不能计提,应于实际发生时确认。坏账准备,是预计的“资产“减值损失。一般来说,应付一般是不提,计提坏账是应收款项。如果不用支付应付...
购买办公用品钱已付未收到发票怎么做
分录
答:
先做过渡科目,待收到发票之后再做
冲销
~未收到发票时
分录
如下:借:
暂付款
贷:银行存款 收到发票后
冲销分录
如下:借:办公费 贷:暂付款 必须有发票才可以入费用,以上若有疑问可再提出~
暂存款和
暂付款
答:
按照旧的《行政单位
会计
制度》(财预字[1998]49号)规定,行政单位收到的临时性暂存、应付等待结算款项通过“暂存款”科目核算,冲转或结算退还时从借方
冲销
“暂存款”。行政单位发生的待核销的结算款项通过“
暂付款
”科目核算,结算收回或核销转列支出时从贷方冲销。但由于无正式发票致使“暂存款”无法...
冲销
代交电费如何做账务处理?
答:
冲销
代交电费的
会计分录
收回后做分录 借:库存现金/银行存款 贷:其他应收款——代交水电费 管理费用 如果多收部分是属于预收的,分录如下 借:库存现金/银行存款 贷:其他应收款——代交水电费 什么是其他应收款?其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账...
行政单位
暂付款
该如何做凭证
答:
红字
冲销
记入业务招待费那一笔凭证,重新做一笔
资产负债表的
暂付款
一栏可以为负数吗
答:
可以。
暂付款
负数,其性质就成了暂存应付款了。账号有误退回,如“wangjiwo_0 ”所说可以不做账;如果要做账,可以做原分录的
冲销分录
。
冲销
以前借款的
会计分录
怎么做?
答:
会计人员在进行以前借款
冲销
的账务时,一般通过管理费用、其他应收款等科目来核算,相关的
会计分录
该怎么做?冲销以前借款的会计分录借:管理费用/销售费用贷:其他应收款——XXX什么是管理费用科目?管理费用包括有公司经费、职工教育经费、业务招待费、税技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费...
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