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出口抵内销增值税怎么结转
出口抵
减
内销
产品应纳税额
怎么结转
答:
1、在货物出口销售后,按规定计算的退税额低于购进时取得的
增值税
专用发票上的增值税额的差额,借记“主营业务成本”科目,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目。2、按规定计算的当期出口货物的进项
税抵
减
内销
产品的应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(
出口抵
减内销产品应纳税额)”...
...
出口抵
减
内销
应纳税额)期末借方有余额该
如何结转
答:
应交税费—应交增值税(出口抵减内销应纳税额)期末借方余额不单独结转
,应交税费—应交增值税科目通过转出未交(或多交)增值税专栏将贷方或借方余额进行结转。
出口
退
税结转增值税
的会计分录
答:
出口
退
税结转增值税
的会计分录 借:应交税费--应交增值税(出口免
抵税
额)贷:应交税费--出口退税 出口退税申报期限是否已取消 《财政部税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第2号)第四条规定:纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,未在规定期限内申报出口退(...
出口
转
内销
账务处理及纳
税如何
进行?
答:
应在
增值税
纳税申报表"附表一"第3栏"开具普通发票"栏用蓝字调增视同
内销
销售额、销项税额,同时在主表第7栏用红字冲减已申报的"免
抵
退办法
出口
销售额".2、
出口抵
减
内销
产品应纳税额余额方向
答:
借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税金--应交增值税(出口退税)2.对确因出口比重过大
,在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定给予退税,企业在实际收到退税款时:借:银行存款 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)二、出口抵减内销产品应纳税额的计算公式 出口抵...
出口
退税年底
结转
会计分录
怎么
处理
答:
出口退税年底
结转
会计分录怎么处理借:应交税费-转出未交
增值税
贷:应交税费_
出口抵
减
内销
借:应交税费_出口退税贷:应交税费-转出多交增值税生产企业出口货物增值税"免、抵、退"税额的计税依据及计算方法根据国税发〔2002〕11号规定,生产企业出口货物"免、抵、退税额"应根据出口货物离岸价、出口货物退税...
出口
转
内销怎么
操作
答:
出口
转
内销怎么
操作出口转作内销时,如已按规定计算"免、
抵
、退"税不得免征和抵扣税额并已转成本的应将已计入产品成本的进项税额分离出来,转做准予抵扣的进项税额,在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额.借:应交税费--应交
增值税
(进项税额)贷:主营业务成本按出口额计税:借:主营业务收入贷:应交...
生产企业
出口
退税的会计分录
如何
做?
答:
1、
结转
当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借:主营业务成本 贷:应交税金——应交
增值税
(进项税额转出)2、结转当期免
抵税
额 借:应交税金——应交增值税(
出口抵
减
内销
产品应纳税额)贷:应交税金——应交增值税(出口退税)3、结转当期应退税额 借:应收补贴款 贷:应交税金——应交增值税(...
出口
退税账务处理
怎么
操作
答:
借:其他应收款-应收出口退税款(
增值税
)(当期应退税额), 应交税费-应交增值税(
出口抵
减
内销
产品应纳税额)(当期免
抵税
额), 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额), 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额), 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣...
出口
退
税结转
下期留
抵税
额、或免抵税额账务处理
答:
第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万 应缴税费-应缴
增值税
(
出口抵
减
内销
货物应纳税额)4万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不...
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