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劳务派遣工资怎么做账
单位支付
劳务派遣
费
怎么做账
答:
如果是提供劳务派遣的单位,取得劳务派遣服务收入的时候,账务处理是,
借:银行存款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)
。如果是接受劳务派遣服务的单位,支付的劳务派遣费用,账务处理是,借:制造费用等科目,贷:银行存款等科目。《企业会计准则第9号---职工薪酬》 (财会[2014...
员工
工资
支付给
劳务派遣
公司
怎么做账
?
答:
根据规定,
企业接受外部劳务派遣用工支出,直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出进行税前扣除
;直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出进行税前扣除。由于企业是将劳务派遣人员的工资部分直接支付给劳务派遣公司的费用,不是直接支付给员工个人的,在税法上需要作为劳务费支出在...
劳务派遣
公司账务处理(会计分录)
答:
1、收到劳务费,开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)3、
支付派遣人员的工资
借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 ...
劳务派遣
职工
工资
社保
怎么
走帐
答:
劳务派遣职工工资社保怎么走帐劳务公司为派遣单位代发工资,从其他应收款(或其他应付款)科目核算.收到用工单位转来的工资时
,借:现金(银行存款)贷:其他应收款(其他应付款)代发工资支付时,借:其他应收款(其他应付款)贷:现金(银行存款)借:营业税金及附加贷:应交税费(各明细,如营业税、城建税、教育费附...
我公司收到了一张
劳务派遣
发票(普票),
怎么
入账?具体分录?
答:
你好,
外派员工工资按公司正常员工工资借:管理费-工资贷款:应付工资,借:应付工资贷方:其他应付款 - 发送公司,劳务派遣费包含在管理费中
。 进项税可以抵扣,普通发票不能抵扣,借:管理费用,贷方:其他应付款 - 发送公司,最后,在向寄件公司付款时,会借:其他应付款 - 寄件公司,贷款:银行存款...
劳务派遣
员工
工资怎么
入账
答:
根据
劳务派遣
公司的发票及结算单据等入账。根据《国家总局关于企业
工资
薪金和职工福利费等支出问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除:按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出;直接支付给员工个人的...
劳务派遣
公司全套
做账
处理方法
答:
劳务派遣公司全套做账处理方法如下:一、收到劳务费,开具发票 借:银行存款、贷:主营业务收入 二、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本、贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保(企业交纳部分)其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
三、支付派遣人员的工资
借:应付职工...
派遣
公司
工资
社保
怎么做账
?
答:
因此,对于用工单位支付给劳务公司的
工资
社保,
做账
如下:1、销售、营业人员工资、社保:借:销售费用-劳务费贷:银行存款或库存现金2、管理人员工资、社保:借:管理费用-劳务费贷:银行存款或库存现金3、管理费:借:管理费用-派遣人员管理费贷:银行存款或库存现金
劳务派遣
公司如何做账?
劳务派遣
人员
工资怎么
记账,以及开票税率是多少
答:
劳务派遣
人员
工资怎么
记账,以及开票税率是多少一、本公司企业有外部劳务派遣并且产生了实际费用,需按照既定合同按规定在税前扣除直接支付与派遣公司,记为劳务费用支出.直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出.其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项...
劳务派遣
员工
工资
账务处理
怎么
做
答:
做如下会计分录进行处理,借:管理费用—
工资
,主营业务成本—工资等,贷:应付职工薪酬—工资。而对于接受
劳务派遣
的单位而言,一般劳务派遣员工的工资归派遣单位支付,企业只需要支付派遣单位的费用即可。可以根据实际情况做如下分录,借:在建工程—人工费等,贷:应付账款等。
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