劳务派遣公司全套做账处理方法

Question

如题所述

Answer 1

劳务派遣公司全套做账处理方法如下：

一、收到劳务费,开具发票

借：银行存款、贷：主营业务收入

二、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本、贷：应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保(企业交纳部分)其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)

三、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬-工资 贷:库存现金、其他应付款-社保等(个人承担的社保和公积金)应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保)

四、缴纳社保和公积金

借：其他应付款-社保等、贷：银行存款

五、计提增值税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保)

借：税金及附加、贷：应交税费-增值税、应交税费-城建税、应交税费-教育费附加

六、支付本企业人员工资和费用

借：管理费用-工资/办公费等、贷：应付职工薪酬-工资或库存现金/银行存款

七、期末结转

借：本年利润、贷：主营业务成本管理费用、营业税金及附加