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增值税留抵税额账务处理
进项
税额留抵账务处理
答:
进项税额留抵
账务处理
有
留抵税额
,本月多交的
增值税
:借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税进项税额不足抵扣的税务处理--形成留抵税额当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额纳税人在...
期末
留抵税额
的会计分录是什么
答:
取得进项税发票时已经做了进项税,月底有
留抵税额
,是不需要另外做
账务处理
的,具体的会计分录:1、进项税:借:库存商品—应交税费—应交
增值税
(进项税额),贷:银行存款/库存现金/应付账款。2、销项税:借:银行存款/库存现金/应收账款,贷:主营业务收入—应交税费—应交增值税( 销项税额 )。
税务补税用
留抵
的
账务处理
,怎么做会计分录?
答:
答:本期留抵可以用来抵扣上期欠税。根据国家税务总局关于
增值税
一般纳税人用进项
留抵税额
抵减增值税欠税问题的通知国税发[2004]112号相关政策规定可得:如果纳税人的期末留抵税额由于销项税额要比进项税额小而产生,则增值税欠税应当以期末留抵税额进行抵减。深空网总结:对于税务补税用留抵的
账务处理
,...
有留低税,抵扣了
增值税
不用交税要如何做账?
答:
有
留抵税额
,抵扣了以后不用缴纳
增值税
,应当这样核算:1、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费——应交增值税(进项税额)2、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
留抵
抵欠税政策文件
答:
才政部国家税务总局关于
增值税
若干政策的通知【法律依据】财税〔2005〕165号六、一般纳税人注销时存货及
留抵税额处理
问题一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税。国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税...
留抵税额
怎么做分录
答:
1、期末应交
增值税
科目,借方余额,则增值税期末有
留抵
,此金额不需要编制会计分录.2、期末应交增值税科目,贷方余额,则公司本月需要交纳增值税,并且需要编制会计分录。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税 ...
留抵税额
怎么做分录
答:
借:库存商品或费用等。应交税费-待认证进项
税额
。贷:银行存款。4、已经认证准予以后期间抵扣的“留底待抵扣”进项税,
账务处理
是:借:应交税费-待抵扣进项税额。贷:应交税费-待认证进项税额。5、实际抵扣进项税时,账务处理是:借:应交税费-应交
增值税
-进项税。贷:应交税费-待抵扣进项税额...
留抵
退税分录怎么做
答:
留抵退税退还的增量留抵税额的
账务处理
,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费中应交增值税(进项税额)”科目的借方余额。留抵退税学名叫”
增值税留抵税额
退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。所谓的留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额...
税务补税用
留抵
的
账务处理
,怎么做会计分录?
答:
答:本期留抵可以用来抵扣上期欠税。根据国家税务总局关于
增值税
一般纳税人用进项
留抵税额
抵减增值税欠税问题的通知国税发[2004]112号相关政策规定可得:如果纳税人的期末留抵税额由于销项税额要比进项税额小而产生,则增值税欠税应当以期末留抵税额进行抵减。深空网总结:对于税务补税用留抵的
账务处理
,...
留抵税额
退回会计分录
答:
留抵税额
退回会计分录退还的增量留抵税额的
账务处理
,进项税额留抵在账务上体现为"应交税费--应交
增值税
(进项税额)"科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到"应交税费--未交增值税"科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税增量留抵税额退还...
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