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增值税留抵税额账务处理
交
增值税
的会计分录怎么做?
答:
一般纳税人销售时:借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交
增值税
-销项
税额
转税金:借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交增值税-转出未交增值税 借:应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳:借:应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 ...
做账如何少交
增值税
答:
借:应交税费――应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费――未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借:应交税费――应交增值税(已交税金)贷:银行存款 问题七:进项税大于销项税时怎么做
账务处理
月末,如果有
留抵税额
,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:借:应...
自产产品对外投资
增值税
计算
答:
取得的
增值税
专用发票注明价款500万元,外购货物准予抵扣的进项税额85万元通过认证,上月末
留抵税额
5万元,本月内销货物不含税销售额100万元,收到价税合计117万元存入银行。本月出口货物离岸价USD50万,前期出口货物本期收齐出口单证销售额和本期出口单证齐全销售额合计USD60万。外汇人民币牌价为有关增值税...
新办企业只有进项
税
无销项税,如何
处理
答:
新办企业只有进项税无销项税,如何
处理
这个很正常的。新办企业只有购进没有销售,购进取得
增值税
专用发票,认证抵扣后形成
留抵税额
,待以后有销售时再抵减销项税额。只有销项税没有进项税如何处理 分录:借:库存商品(原材料) 应交税费——进项税 贷:应付账款(银行存款) 见意:公司还是在...
营改增后特殊业务缴纳
增值税
该如何进行会计
处理
答:
但增值税有特别规定的,一般纳税人也可以选择简易计税办法计算缴纳增值税。提供适用简易计税方法应税服务的,会计
处理
为:借记“银行存款”等科目,贷记“主营业务收入”、“应交税费-未交增值税”科目。应当注意的是:简易计税方法下计算出的应纳税额,不得用一般计税方法下计算出的
增值税留抵税额
进行抵...
没有销项
税额
只有进项税额怎么办
答:
三、正确
处理增值税留抵税额
对于已经产生的增值税留抵税额,企业可以按照相关规定进行处理。一种方法是将留抵税额结转至下期继续抵扣;另一种方法是根据税收政策申请退税或抵减其他税款。四、加强财务管理和税务筹划 企业应加强财务管理,准确核算进项税额和销项税额,确保税务处理的准确性和合规性。同时,...
上期
留抵税
本期应如何做分录??
答:
不对,不用
账务处理
,保留在应缴税费--
增值税
借方余额,反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税,才这样处理:借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
期末
留抵税额
什么意思
答:
期末
留抵税额
什么意思 答:一、当期期末留抵税额就是当进项税大于销项税时产生的应交
增值税
的负数,通俗的可以理解为税务局倒欠企业的增值税.一般都是用"期末留抵税额"来称呼,因为它都是当前值(累计数额),包含当月产生的,很少用"当期"形容,因此都是一个概念.是应退税额的最大值.当期应该是
账务
上,...
生产企业免、
抵
、退税计算及其
账务处理
举例
答:
免抵退税额=35×8×13%-13=23.4(万元)当期期末
留抵税额
>当期免抵退税额,则:当期应退税额=23.4(万元)当期免抵税额=0 结转下期继续抵扣税额=24.3-23.4=0.9(万元)
账务处理
:购入原材料时,借:原材料 300万 应交税金——应交
增值税
(进项税额)51万 贷:银行存款 351万 购...
应交税金-应交
增值税
务-减免
税额
如何结转
答:
小规模纳税人直接减免
增值税
的会计
处理
。对某些纳税人或课税对象的鼓励或照顾措施。减税是减征部分应纳税款;免税是免征全部应纳税款。减税免税规定是为了解决按税制规定的税率征税时所不能解决的具体问题而采取的一种措施,是在一定时期内给予纳税人的一种税收优惠,同时也是税收的统一性和灵活性相结合的...
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