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上期留抵税本期应如何做分录??
上期月末有留抵税1000,分录为:借:应交税费-未交增值税1000
贷:应交税费-转出多交增值税1000
本期销项税大于进项税额加上期留抵税额,那我本期的分录应如何做???
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推荐答案 2010-05-19
不对,不用账务处理,保留在应缴税费--增值税借方余额,反应的是未抵扣的税金。
转出未交增值税,才这样处理:
借:应交税费-增值税--转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
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其他回答
第1个回答 2010-05-19
本期销项税大于进项税额加上期留抵税额
如本期销项2500 进项1000
借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1500
贷:应交税费-未交增值税1500
上交
借;应交税费-未交增值税500
贷:银行存款
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