22问答网
所有问题
当前搜索:
小规模企业怎么结转增值税
小规模
纳税人
怎么结转增值税
答:
小规模纳税人增值税一般直接缴纳或者进行减免,可以只设置应交税费-应交增值税
,不设置专栏,若季度开具的增值税专票加普票不含税销售额未达起征点,则将普票税额转入营业外收入,但是需要注意转入营业外收入的增值税税额要缴纳企业所得税。小规模纳税人结转增值税的具体操作步骤 1、取得3万元以下收入时 ...
小规模
纳税人每月的
增值税
需要每月
结转
吗
答:
结论:小规模纳税人每月的增值税确实需要进行每月结转
。以下是具体操作流程:每月销售产生的增值税,需在实现销售时记录在会计账目中:借:银行存款——***行 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 若有减免税款情况,需做相应调整:借:应交税费-应交增值税—减免税费 贷:营业外收入 完成会计处...
小规模
纳税人年末
增值税结转
会计分录
怎么
做
答:
借:应缴税费--应交增值税--销项税 应缴税费--应交增值税--进项税额转出
贷:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--未交增值税 下年初,交纳年初未交的增值...
小规模
纳税人
增值税怎么
做账
答:
1. 当
小规模
纳税人产生销售收入时,会计分录如下:- 借:银行存款 - 贷:主营业务收入 - 贷:应交税费——应交
增值税
(简易计征)2. 每月
结转
应交增值税时:- 借:应交税费——应交增值税(简易计征)- 贷:应交税费——转出未交增值税 - 借:应交税费——转出未交增值税 - 贷:应交税费...
小规模
纳税人
增值税
分录
怎么
做?
答:
一、销售商品确认收入 - 借:银行存款/应收账款 - 贷:主营业务收入 - 贷:应交税费-应交增值税
二、结转销售成本 - 借:主营业务成本 - 贷:库存商品 对于小规模纳税人,无需单独登记“应交税金—应缴增值税(进项税额)”,直接将进项税额计入库存商品成本。由于小规模纳税人无需进行进销项抵扣...
小规模
纳税人
增值税怎么
转结
答:
小规模纳税人的
增值税
是不需要
结转
的,其取得收入时,确认对应的收入和税金,分录为,借:应收账款等,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税。实际缴纳时,借应交税费—应交增值税,贷:银行存款。如果企业属于
小微企业
,不需要缴纳时,借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入—税收减免。
小规模
销项税额余额在借方
怎么结转
答:
小规模
销项税额余额在借方
怎么结转
1、结转进项税额:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未...
小规模
需要
结转增值税
吗
答:
综上所述:
小规模
纳税人在一般情况下不需要进行
增值税
的
结转
,只需按照简易计税方法计算应纳税额并进行申报缴纳。但在特定情况下,如存在多缴、少缴或需要进行税务调整等情况,或者需要进行财务审计、税务检查等,则需要进行增值税的结转。法律依据:《中华人民共和国增值税法》第二十条规定:小规模纳税人...
小规模
纳税人年末要
结转增值税
吗?
答:
不需要
结转
。
小规模
纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交
增值税
”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代缴增值税”外的明细科目。如果有税上交,例如,借银行存款或库存现金或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---未交增值税 上交时:借应交税费---未...
小规模
纳税人
增值税怎么
做账
答:
1、
小规模
纳税人发生收入时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交
增值税
(简易计征)2、
结转
应交税费:借:应交税费——应交增值税(简易计征)贷:应交税费——转出未交增值税 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 3、缴纳增值税:借:应交税费——未交...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
小规模月末怎么结转税费
小规模纳税人如何结转增值税
小规模的税怎么结转会计分录
小规模纳税人季末结转增值税
小规模月末结转增值税凭证
小规模纳税人怎么结转税费
小规模结转专票增值税
小规模季末需要结转增值税吗
小规模纳税月末要做哪些结转