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小规模如何结转增值税
小规模
纳税人
怎么结转增值税
答:
小规模
纳税人
结转增值税
的具体操作步骤 1、取得3万元以下收入时 应该记账借“银行存款”科目,贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税”科目。2、月底结转免征的增值税时 应在月底记账借“应交税费-应交增值税”科目,贷记“营业外收入-免征增值税”科目。3、根据税务部门的要求,定期进行增值税...
小规模
纳税人需要
结转增值税
吗
答:
根据有关规定,
在年度结账后,小规模纳税人可以把“应交税费”科目下的本期应交的结转抵扣增值税数额抵扣其他未结转利润
。3、将剩余的增值税归入未结转利润。在“应交税费”科目下抵扣后剩余的增值税,可以归入未结转利润。4、将抵扣增值税从应付税费转出。把“应付税费”科目下的抵扣增值税,从应付税费...
小规模
纳税人
如何结转增值税
答:
小规模增值税的结转主要有两种:
1、自行计提税收结转法:小规模纳税人应当根据当期实际销售额及本期应纳税额/应退税额
,计算本期实际应纳税额,并在纳税单位税务机关备案后,在本期完成结转。2、
购销双方均申报税收结转法
:小规模纳税人应当在与其销售方的增值税发票中申报本期应纳税额,经税务机关审核并...
小规模
纳税人每月的
增值税
需要每月
结转
吗
答:
结论:小规模纳税人每月的增值税确实需要进行每月结转
。以下是具体操作流程:每月销售产生的增值税,需在实现销售时记录在会计账目中:借:银行存款——***行 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 若有减免税款情况,需做相应调整:借:应交税费-应交增值税—减免税费 贷:营业外收入 完成会计处...
小规模
纳税人年末
增值税结转
会计分录
怎么
做
答:
下年初,交纳年初未交的增值税,借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款
结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费--应交增值税--转出未交增值税专栏有借方余额 小规模纳税人差额交增值税...
小规模
纳税人交的
增值税
月末要结转吗?
如何结转
呢?
答:
1、
结转
进项税额 借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交...
小规模
销项税额余额在借方
怎么结转
答:
小规模
销项税额余额在借方
怎么结转
1、结转进项税额:借:应交税费-应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未...
小规模
纳税人
增值税
分录
怎么
做?
答:
一、销售商品确认收入 - 借:银行存款/应收账款 - 贷:主营业务收入 - 贷:应交税费-应交
增值税
二、
结转
销售成本 - 借:主营业务成本 - 贷:库存商品 对于
小规模
纳税人,无需单独登记“应交税金—应缴增值税(进项税额)”,直接将进项税额计入库存商品成本。由于小规模纳税人无需进行进销项抵扣...
小规模
纳税人年末要
结转增值税
吗?
答:
不需要
结转
。
小规模
纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交
增值税
”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代缴增值税”外的明细科目。如果有税上交,例如,借银行存款或库存现金或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费---未交增值税 上交时:借应交税费---未...
小规模
纳税人应交
增值税
需不需要
结转
到未交增值税
答:
小规模
纳税人应交
增值税
不需要
结转
到未交增值税。小规模纳税人应交增值税只需设置一个明细科目,销售时记入贷方,实际缴纳时计入借方即可,如有税收优惠,可转出为营业外收入。小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“...
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