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小规模纳税人月末结转
小规模纳税人
月底计提需要
结转
吗
答:
答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要
结转
损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转.无论是
小规模纳税人
还是增值税一般
纳税人月末
或年末都不需要结转.平时做收入的时候已经把增值税分离出来了,在次月申报缴纳后应缴税费-增值税科目等于零或留抵(进项大于销项),所以不用...
小规模纳税人
怎么
结转
增值税
答:
小规模纳税人结转
增值税的具体操作步骤 1、取得3万元以下收入时 应该记账借“银行存款”科目,贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税”科目。2、月底结转免征的增值税时 应在月底记账借“应交税费-应交增值税”科目,贷记“营业外收入-免征增值税”科目。3、根据税务部门的要求,定期进行增值税...
小规模纳税人
交的增值税
月末
要
结转
吗?如何结转呢?
答:
1、
结转
进项税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税...
小规模纳税人月末
增值税
结转
分录
答:
小规模纳税人
应交增值税只需设置一个明细科目,销售时记入贷方,实际缴纳时计入借方即可.如有税收优惠,可转出为营业外收入.小规模纳税人增值税的核算,仅设置"应交税金-应交增值税"会计科目.小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物,提供劳务时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 下月...
小规模纳税人月末结转
收入按几点
答:
4点。1、先确定当月的销售收入:
小规模纳税人
需要按照实际销售金额确定当月的销售收入。2、确定应纳税额:根据适用的税率和相关政策,计算当月应纳税额。3、
结转
销售收入:将当月的销售收入减去当月应纳税额,得到结转后的销售收入。4、录入会计系统:将结转后的销售收入录入会计系统,作为下个月的起点。
小规模纳税人
期末
结转
增值税
答:
小规模纳税人月末结转
增值税分录 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额)...
小规模纳税人
年末增值税
结转
会计分录怎么做
答:
结转
税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费--应交增值税--转出未交增值税专栏有借方余额
小规模纳税人
差额交增值税的会计处理 1、小规模纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税...
小规模纳税人
月底如何
结转
增值税
答:
小规模
直接按票面入账,借:应收账款,贷:主营业务成本,应交税费-应交增值税即可,1、如果是季的申报的话,
月末
不用处理,季度不到30万减免是:借:应交税费-应交增值税,贷:营业外收入或其他收益;大于30万,次月缴纳时候:借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。2、如果是月报,不到10万...
小规模纳税人
员工工资
月末
怎么
结转
?
答:
小规模纳税人
员工工资
月末
可以通过银行转账或者发现金的形式
结转
;一、工资一般可以通过银行代发的形式进行发放工资;二、工资应当发放给劳动者本人;
小规模纳税人月末结转
是如何结转的?
答:
增值税
月末结转
过程如下:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交...
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