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年末企业所得税会计分录
企业所得税
的计算方法和
会计分录
?
答:
2、应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。3、应纳所得税=应纳税所得额×税率
企业所得税
的税额,一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠,小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收
会计分录
:计提时 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 缴纳时 借:应交税金——应交所得...
结转应纳
所得税会计分录
答:
1、企业计提应纳
所得税
时:借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 2、企业结转应纳所得税时:借:本年利润 贷:所得税费用 3、
企业年末
结转本年利润时:借:利润分配——未分配利润(借方或贷方)贷:本年利润(借方或贷方)企业计提并结转应纳所得税时,可以通过“所得税费用”科目、...
企业所得税
预算
会计分录
怎么做
答:
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——
企业所得税
2、结转时,
会计分录
如下:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时,账务处理如下:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 知识拓展:上一年度企业所得税亏损的账务处理 年底所得税如何计提与结转?会计分录怎么做?1、
年末
...
计提
企业所得税
的
会计分录
答:
一、
企业所得税
的计提
会计分录
是:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
应交
税费会计分录
怎么做?
年末
怎么结转?
答:
—应交资源税应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加二、计入管理费用涉及的
会计分录
借:管理费用贷:应交税费——应交房产税应交税费——应交车船税应交税费——应交矿产资源补偿费应交税费——应交城镇土地使用税三、计入其他科目涉及的会计分录1、
企业所得税
预缴时,...
支付上年度
企业所得税会计分录
答:
支付上年度
企业所得税会计分录
第一步,以前年度与损益相关的内容调整或修正,必须使用以前年度损益调整科目.由于是少交了所得税(补交),因此,负债增加,这样以前年度损益调整科目计入相反方向.借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 第二步,以前年度内损益调整科目是过渡性科目,有点像固定资产清理,...
企业所得税
汇算清缴补缴的
会计分录
怎么做?
答:
不管是小规模纳税人还是一般纳税人每年都要进行
企业所得税
的汇算清缴,根据月度或季度预缴税额,确定本年度应补税还是退税。汇算清缴后,如需补缴企业所得税,相关的
会计分录
怎么做?企业所得税汇算清缴补缴的会计分录如何写?一、对会计报表影响重大,计入以前年度损益调整(1)汇算清缴后,补缴企业所得税...
年末
怎么计提
企业所得税
答:
年末
怎么计提
企业所得税
答:是的,所得税查账征收企业,在做12月的利润表时,要根据企业"本年利润"的累计数据*25%-前3季度所得税预交金额=第4季度应交所得税;1、做
会计分录
:借:所得税费用;贷:应交税费:企业所得税;2、交税时做:借:应交税费:企业所得税;贷:银行存款注意事项:1、要认真把好...
企业
年底结转本年利润如何写
会计分录
?
答:
本年利润2、结转各项费用、损失类科目借:本年利润贷:主营业务成本其他业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失信用减值损失营业外支出(二)确认并结转
所得税
费用借:所得税费用递延所得税资产(或贷方)贷:应交税费——应交所得税递延所得税负债(或借方)借:本年利润贷:所得税费用(...
某
企业
年底应交
所得税
100000元,
会计分录
答:
你好 很荣幸能回答 1.计提
所得税
时:借:所得税费用 100000 贷:应交税费--所得税 100000 2 缴纳所得税时:借:应交税费--所得税 100000 贷:银行存款--基本户 100000 3. 结转利润时:借:本年利润 100000 贷:所得税费用 100000
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