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年末企业所得税会计分录
会计
怎么做账
答:
答:1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、
企业所得税
、个人所得税。每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款(其中:所得税为1-15日;个人所得税为1-7日);增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,商业企业年销售额达到180万元、生产企业年营业额达到100万元必须转为一般纳税人,其余为小...
所得税
费用借贷方向是什么
答:
科目余额的差额做相反的
会计分录
。
企业
应予确认的递延
所得税
负债,应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目及有关科目。所得税费用核算什么内容1、所得税费用科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。2、所得税费用科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”...
公司预付账款是否可以计提坏账准备?
答:
账务处理是:确认预付账款需要计提坏账准备时:借:其他应收款。贷:预付账款。计提相对应的坏账准备:借:资产减值损失。贷:坏账准备。根据《
企业会计
制度-会计科目和会计报表》规定,企业的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,应将...
新
会计
制度四,综合案例
答:
在宏大公司的
会计
核算中,存在一些影响纳税的情况和会计处理错误,以下是对综合案例的分析:1. 销售税金处理:增值税核算可能存在错误,各月"应交税金——应交增值税"科目余额应结转至"应交税金——未交增值税",但未提及具体调整
分录
。2.
企业所得税
:年终未提取所得税,需要在
年末
申报后汇算清缴,...
关于坏帐 和 递延
所得税
资产的问题!
答:
单独做
分录
应该是:借:递延
所得税
资产 515.89 贷:所得税费用 515.89 当然如果你预计这个暂时性差异转回时,利润比如只有1000,那你现在就只能确认250的递延所得税。至于你
企业
今年亏损100万,如果经过纳税调整后,需要纳税,则按应纳税所得额,做分录:借:所得税费用 贷:应交税费——应交...
会计大大进来帮忙,要求根据某
企业
12月份发生的经济业务编制
会计分录
答:
1、借:银行存款50000,贷:实收资本50000 2、借:无形资产20000,贷:实收资本20000 3、借:在途物资100200,借:增值
税
-进项17000,贷:银行存款117200 4、借:原材料100200,贷:在途物资100200 5、借:固定资产50500,借:应交税金-增值税-进项8500,贷:银行存款59000 6、借:其他应收款-刘林...
帮忙做
会计分录
答:
收入总额的确定.它具体包括:生产经营收入,财产转让收入,利息收入,租赁收入,特许权使用费收入,股息收入和其他收入.其中利息收入是指纳税人购买 各种债券等有价证券的利息,外单位欠款付给的利息以及其他利息收入,但不包括购买国债的利息收入.2.
所得税
额=160*33%=52.8 3.借:所得税 52.8 贷:应交税金...
年终招待费调整怎么做
分录
答:
年终招待费调整做
分录
的步骤!1、380*5/1000=1.9万元 2、12700*60%=7620元 1与2比较,2低,取2,所得税前可以扣除7620元。纳税调整12700-7620=5080 如果不补
企业所得税
不需要作账务调整,这是就是因企业所得税法与财务法规不一致而产生的。如果需要补交企业所得税a元,账务处理如下:借:以前...
企业所得税
月(季)度申报表在哪里打印
答:
结转本年利润后会计操作就结束了。一月份盈利了之后,计提了所得税,这是不准确的会计操作。现在需要原样冲回一月份计提所得税的
会计分录
和结转所得税的会计分录即可。再次重申,所得税处理只有两种,一种是季度所得税预缴,一种是
年末所得税
汇算清缴。没有月度计提所得税一说。请及时更正会计分录。
年末
向股东分配利润怎么做
会计分录
?
答:
本年利润的
会计分录
四步做:一、先结转收入:借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金:借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出
所得税
费用 三、结转投资收益 借:投资收益 贷:本年利润 ...
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