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年末企业所得税会计分录
企业所得税
汇算清缴,下列那些需要税前调整。
答:
如果在递延税款存续期间税率发生变动或以纳税所得为基数开征新税,应采用
所得税会计
中的债务法或递延法对递延税款进行调整。 在编制以上各期间涉及递延税款
会计分录
的同时,均应按调整后的应税所得计算编制应交税款的会计分录,借记“所得税”科目,贷记“应交税金一应交所得税”科目:如果当年发生净亏损不交所得税,...
我公司年终审计纳税调增,调增后本年利润还是亏损,审计后如何调账呀...
答:
由此,这种“弥补”,与会计处理无关,也无需进行任何的会计处理。 3、题中弥补以前年度亏损后,应纳税所得额仍有余额(正数),应当依法计算缴纳
所得税
。由于需要计算缴纳所得税,因此,应当按照该应交所得税税额编制
会计分录
: 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 请问:年底本年利润亏损...
关于
所得税
纳税清缴(请明白的进来给看看好吗?不是老生长谈,也有点像...
答:
首先,应该不省略以前年度损益调整这一步,并且你加的所得税的一步是画蛇添足,如果省略以前年度利润调整应该
分录
如下:借:应交税金——应交
企业所得税
55000 贷:银行存款 55000 借:利润分配——未分配利润 55000 贷:应交税金——应交企业所得税 55000 然后,把它填在损益表中“以前年度...
本年利润怎么算
所得税
答:
【例】2010年
年末
,某
企业
的利润总额为500000元,
所得税
税率为25%。假设无其他税前扣除项目,计算该企业的净利润,并作相应的账务处理。① 计算净利润:净利润 = 利润总额 - 所得税费用 = 375000元。② 缴纳所得税时,借记“所得税费用”125000元,贷记“应交税费——应交所得税”125000元。③ ...
请问用盈余公积弥补以前年度亏损的
会计分录
是什么
答:
用盈余公积弥补以前年度的亏损改怎么做
会计分录
《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务
企业所得税
处理办法〉的通知》(国税发〔2009〕31号)第九条规定,企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应纳税所得额.开发产品完工后,企业应及时结算其计税...
小规模纳税人收入
分录
怎么做
答:
当小规模纳税人未达到免税条件,需要缴纳增值税时,同时确认附加税,做以下
会计分录
:借:税金及附加-附加税贷:应交税费-附加税或银行存款注意事项小规模纳税人增值税先计提,达到免税条件再结转。小规模纳税人的
所得税
如果是核定征收的方式,开票就需要缴纳所得税;如果是查账征收,季末、
年末
盈利了才...
股东分红计提个税的
会计分录
答:
企业
在
年末
盈利了,作为股东是要进行分红的,,那就需要缴纳个人
所得税
,首先在发放时要通过借方应付利润贷方银行存款和应交税费科目核算,缴纳个税时就计入应交税费下个人所得税科目处理,此外还对分红的分录处理做了拓展,不明白的快来看看这篇股东分红申报个人所得税的
会计分录
的文章解析。 如果是需要缴纳...
利润补亏涉及
所得税
的处理,应该是递延所得税资产,请高手支招,最好是有...
答:
发生的亏损体现在下年度的未分配利润的年初数,若当年有利润就可以税前弥补,不用体现递延
所得税
资产
结转本年利润的
会计分录
怎样做?
答:
其借方登记
企业
当期所发生的各项费用与支出,包括主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、管理费用、财务费用、投资收益(净损失)、营业外支出、
所得税
等,贷方登记企业当期所实现的各项收入,包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入等。结转本年利润
会计分录
怎么写?企业的财务...
...利润总额100万元,
所得税
适用税率为25%,
年末企业
答:
净利润=利润总额-
所得税
费用=100-100*25%=75万元 本年盈余公积=75*10%=7.5万元 借:利润分配-提取盈余公积 7.5万元 贷:盈余公积-法定盈余公积 7.5万元
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