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异地建筑企业预缴企业所得税
异地预缴企业所得税
税率
答:
异地预缴企业所得税税率 是只设跨地区项目部的建筑企业需要预缴0.2%的企业所得税
,不是2%.根据国税函[2010]156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》文件第三条规定:建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所...
建筑业异地预缴企业所得税
怎么算呢
答:
凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需
预缴税
款.A
公司
是按季申报的小规模
企业
,7月份收入没有超过30万元,当月不需在工程所在地预缴增值税.如果A公司7-9月在工程所在地的
建筑
工程收入超过30万元,应按建筑工程收入全额预缴增值税;如果7-9月未超过30万元,仍不需在工程所在地预缴增值税.按照...
外地
工程忘了
预缴税
在本地交
答:
1、按照项目实际经营收入的0.2%计算应预缴的企业所得税
;2、由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴;3、携带预缴税款表、建筑合同原件、分包合同原件及复印件、发票原件及复印件以及身份证办理缴税;4、若未按期办理纳税申报,税务机关可责令限期改正,并处以二千元...
异地预缴企业所得税
怎么入账
答:
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金--应交
企业所得税
2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已
预缴税
额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得 4、缴纳年度汇算清...
异地预缴企业所得税
税率
答:
建筑企业在异地预缴企业所得税时,税率并非2%,
而是按照项目实际经营收入的0.2%进行预缴
。根据国税函[2010]156号文件第三条规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区项目部分,应由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。预缴税款的计算公式为:(全部价款和价外费用 - ...
施工项目是
异地
的,甲方是本地的,需要
外地预缴
税款吗
答:
如果是非跨省的
异地
施工,国家并没有规定要
预缴企业所得税
)。缴税时需要带上
预缴税
款表,与发包方签订的
建筑
合同原件,与分包方签订的分包合同原件及复印件,从分包方取得的发票原件及复印件以及本人的身份证。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申...
建筑企业异地预缴企业所得税
能否扣除分包款?
答:
156号)第三条规定,
建筑企业
总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。规定中的实际经营收入是收入概念,并非所得概念。因此建安
企业异地预缴企业所得税
时,不扣除向其他单位支付的分包款。具体可与施工地的税局进行沟通确认。
建筑业
简易计
税异地预缴
本地如何申报?
答:
企业所得税,由施工企业总
公司
直接管理的跨区域项目部,总公司按项目实际营业收入的0.2%按月或按季度向项目所在地
预缴企业所得税
,项目部向当地主管税务机关预缴企业所得税。一些地方还将要求申报个人所得税。实行全额扣缴明细申报的,项目经营所在地税务机关不得核定征收个人所得税。
异地预缴企业所得税
如何做账
答:
1、
异地
项目
预缴企业所得税
根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来 贷:应交税费-应交企业所得税 2、季度或月度预缴 根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减...
异地
工程
预缴企业所得税
计算公式
答:
计算公式如下:1、一般纳税人一般计税方法应预缴的企业所得税款,
预缴企业所得税
款=(全部价款和价外费用÷(1+9%))×0.2%。2、一般纳税人简易计税方法应预缴的企业所得税款,预缴企业所得税款=(全部价款和价外费用÷(1+3%))×0.2%。3、小规模纳税人应预缴的企业所得税款,预缴企业所得...
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