22问答网
所有问题
当前搜索:
待抵扣进项税额怎么结转
待抵扣进项税额
第二年
如何结转
答:
待抵扣进项税额
第二年
如何结转
待抵扣进项税40%到第二年转出 购入不动产取得增值税专用发票 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)60 应交税费-待抵扣进项税额40 贷:银行存款(应付账款)进项税转出是什么意思?进项税额转出指的是企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途...
待抵扣进项税额
的账务处理
答:
1、首先,在账务处理上,将留抵的进项税额全部
结转
至
待抵扣进项税额
科目,记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二,将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税,在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目,记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
待抵扣进项税额
年底
如何结转
答:
1、年末
结转
待抵扣进项税: 将不进行抵扣的进项税结转至待抵扣进项税科目,账务处理方法如下。2、申报待抵扣进项税: 将
待抵扣进项税额
填列在增值税申报表附表二中,复核后点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续会计期间将待抵扣进项税进行抵扣,将待抵扣进项税科目余额结转至进项税科目,账务处理方...
待抵扣进项税额
转出的会计分录
怎么
做?
答:
借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:银行存款
转出时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 月末因为进项大于销项导致的应交增值税借方余额大于贷方余额时,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣。但如果是因为预缴了增值税,导致已交税额大于销项税额...
增值税结转
是月结转还是年度
答:
增值税结转是按月进行的,企业在月底需要结转当月的增值税。但对于少数行业,也可以按季度结转增值税
。增值税结转是指企业将销售货物或提供服务中支付的进项税额,按照一定规则从销项税额中扣除,而未能扣除完毕的即为待抵扣进项税。增值税结转是按月进行的,企业在每个月底需要结转当月的增值税。如果当月销售...
留底的
待抵扣进项税额怎么
办
答:
留底的
待抵扣进项税额
需要依据具体情况去处理,具体如下:一、进项税转出年底
结转
:1、年结,看12月份增值税是应交还是留底;2、应交,将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳;3、留底,将...
应交税费的
待抵扣进项税额
是
怎样
核算的?
答:
应交增值税(
待抵扣进项税额
)进项税
结转
账务处理1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税3、实际交纳时借:应交税费—未交增值税...
进项税转至
待抵扣进项税
会计分录
答:
1、
结转进项税额
:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 3、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 月末转入未交增值税科目会计分录
怎么
做?
未
抵扣
的
进项税额
作转出
怎么
处理
答:
企业对于未
抵扣
的
进项税额
作转出
怎么
处理,具体如下:1、企业发生需要转出时,会计分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用),贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)。2、月底进行
结转
时,会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(进项税转出),贷:应交税费—应交增值税(未交增值税)。
进项税
与待认证进项税月末
怎么结转
答:
进项税与待认证进项税月末
结转
:1、取得进项票当月认证,借:相关科目,借: 应交税费—待认证
进项税额
;贷:应付账款、银行存款等,2、待认证进项税额转入
抵扣
时,借:应交税费—应交增值税—进项税额,贷:应交税费—待认证进项税额,进项税额月末结转的时候,进项大于销项税额,借:应交税费-应交...
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜
待认证进项税额月末怎么结转
月末待抵扣进项税怎么结转
待抵扣进项税额怎么填写申报表
待抵扣进项税额月末如何处理
待抵扣进项税额如何转出
怎么结转待认证进项税
待抵扣进项税额怎么转到进项税额
上一年度的企业所得税分录
待认证进项税期末结转