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待抵扣进项税额月末如何处理
待抵扣进项税额
的账务
处理
答:
1、首先,在账务
处理
上,将留抵的进项税额全部结转至
待抵扣进项税额
科目,记账方法如下。2、期末填写增值税申报表附表二,将留抵的待抵扣进项税额填入表中并提交申报。3、后期如需抵扣进项税,在抵扣当期将抵扣额从待抵扣进项税额科目转入进项税科目,记账方法如下。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在应...
应交增值税
待抵扣进项月末怎么处理
答:
月末应交税费—应交增值税—
待抵扣进项税额月末
不需要单独做分录
处理
。
待抵扣进项税额
年底
如何
结转
答:
1、年末结转待抵扣进项税: 将不进行抵扣的进项税结转至待抵扣进项税科目,账务
处理
方法如下。2、申报待抵扣进项税: 将
待抵扣进项税额
填列在增值税申报表附表二中,复核后点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续会计期间将待抵扣进项税进行抵扣,将待抵扣进项税科目余额结转至进项税科目,账务处理方...
已认证未
抵扣
完的
进项税额月末怎么处理
?
视频时间 00:32
未
抵扣
完的
进项税额如何处理
答:
未抵扣完的进项税额如何处理
不需要处理,继续做留抵处理
,待以后有销项时继续抵扣.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税--转出多交增值税 企业应通过"应交税费"科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算.该科目的贷方登记应交纳的各种税费,借方登记已交纳的各种税费...
待抵扣进项税额怎么
做账务
处理
答:
待抵扣进项税额
是辅导期纳税人当月认证次月抵扣使用的科目。当月入账:借:原材料等科目,应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:应付账款等科目。次月抵扣的时候:借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。
待抵扣税金
的账务
处理怎么
做?
答:
待抵扣税金
的会计分录1、
进项税
入账时:借:原材料/管理费用应交税费——应交增值税(进行
税额
)贷:应付账款2、
月末
,当应交增值税借方余额大于贷方余额时,如果是因为进项大于销项,则不予结转,也不用交增值税,自动延期到次月抵扣如果借方大于贷方是因为预缴了增值税,也就是已交税额大于销项税额时...
待抵扣进项税额
的账务
处理
答:
该情形的
处理
方法如下:待抵扣进项税账务处理,借:原材料/库存商品,应交税费、
待抵扣进项税额
,贷:应付账款。抵扣时,借:应交税费、应交增值税(进项税额),贷:应交税费、待抵扣进项税额。待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目。
年底未
抵扣
完的
进项税额如何处理
答:
1、结转未抵扣进项税: 将年底没有抵扣完的进项税计入待抵扣进项税科目,账务
处理
方法如下。2、申报待抵扣进项税: 年底申报增值税时,将年底没有抵扣完的进项税额填入表中
待抵扣进项税额
栏目中,点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续的会计期间抵扣进项税,将待抵扣进项税结转至进项税科目,账务处...
月初未
抵扣
的增值税
进项税额怎么处理
?
答:
月初未
抵扣
的增值税
进项税额
挂账留到下个月抵扣直到抵扣完成
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