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月末待抵扣进项税需要结转吗
待抵扣进项税
期末
要结转吗
答:
待抵扣进项税额,
月末不需要结转
,认证了结转到进项税额核算才需要结转。账务处理如下: 理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税入账时的分录应该是: 借:原材料(或直接进费用的管...
销项税和
进项税月末
是否
需要结转
答:
一、销项税和进项税月末是否需要结转
应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转
。 按照《财政部关于对增值税会计处理有关。补充规定的通知》的规定: 1、企业应在“应交税金”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算一般纳税企业月终时转入的应交未交增值税额,转入多交的增值税...
待抵扣进项税额
年底如何
结转
答:
1、年末
结转待抵扣进项税
: 将不进行抵扣
的进项税结转
至待抵扣进项税科目,账务处理方法如下。2、申报待抵扣进项税: 将
待抵扣进项税额
填列在增值税申报表附表二中,复核后点击申报。3、后期抵扣进项税: 在后续会计期间将待抵扣进项税进行抵扣,将待抵扣进项税科目余额结转至进项税科目,账务处理方...
进项
大于销项
月末需要结转吗
答:
当企业的进项税额大于销项税额时,月末是否需要结转取决于企业的具体情况和税务策略
。企业可以选择将多余的进项税额留作下期抵扣,也可以进行结转作为下期的预缴税款。在做出决策时,企业应综合考虑多种因素,并遵循税法规定,确保税务处理的合规性和风险控制。法律依据:《中华人民共和国增值税法》第二十四条规...
销项税和
进项税月末
是否
需要结转
答:
要结转
,进项税和销项税每月都要结转。需要知道交多少税的话,月末就要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才可以。增值税的进项和销项税就是进项税和销项税。一般纳税人向购货方收取的货物增值税税额就是销项税额,在销售货物时进行收取。一般纳税人在销售货物时要收不含税价款和销项税额...
进项税
和销项税每月
要结转吗
?
答:
理论
需要结转
。
月末需要
把你的进项、
进项税
转出、销项一起进行结转,这样你才知道你要交多少税 1、应交增值税的明细科目进项税和销项税,每月不需要结转。2、按照《财政部关于对增值税会计处理有关。补充规定的通知》(财会字[1995]22号)的规定:3、企业应在“应交税金”科目下设置&ldquo...
进项税
和销项
税月末
怎么
结转
损益
答:
进项税和销项
税月末
怎么
结转
损益 开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中
抵扣
的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(
进项税额
转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费...
求教
进项税额
和销项
税额月末
如何
结转
答:
进项税额
和销项
税额月末
是无
需结转
.只有到年末的时候要注意 年结:看12月份增值税是应交还是留底 应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳 留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额...
年底待认证
进项税需要结转
么
答:
待认证
进项税月底
是
要结转
的,根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其
进项税额
按照现行增值税制度规定不得从销项税额中
抵扣
的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记...
月末
应交税费
进项税额需要结转吗
答:
月末
应交税费
进项税额
不
需要结转
。1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值...
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