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月末待抵扣进项税需要结转吗
当月没有销项税只有
进项税月末要结转吗
答:
如果企业当月没有取得收入,未开具发票时,可以不用确认销项税额,企业取得的
进项税额
可以正常
抵扣
,但是因为进项税额大于销项税额,会形成留底税额,这种情况下,进项税期末不
需要结转
,只需要在申报表上体现留底税额即可。
进项税
转出科目
月末需要结转吗
答:
理论
需要结转
。
月末需要
把你的进项、进项税转出、销项一起进行结转,这样你才知道你要交多少税。分录应该是这样:借:应交税金/应交增值税/销项税;应交税金/应交增值税/
进项税额
转出;贷:应交税金/应交增值税/进项税;应交税金/应交增值税/转出未交增值税。同时申报表附表2中有专门的一行就是填...
月末
只有
进项税
,没有销项
税需要结转
到未交增值税科目吗?
答:
月末
只有
进项税
,没有销项税不
需要结转
。“应交税费--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未
抵扣
的增值税。“应交税费--未交增值税”科目的期末借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。只有进项税也可以结转到未交增值税科目里,这样所有应交或未交的增值税都在未交增值税...
月末
应交税费
进项税额需要结转吗
答:
月末
应交税费
进项税额
不
需要结转
。1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值...
进项税
和销项
税月末
怎么
结转
损益
答:
进项税和销项
税月末
怎么
结转
损益 开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中
抵扣
的增值税留抵税额,借记"应交税费--增值税留抵税额"科目,贷记"应交税费--应交增值税(
进项税额
转出)"科目.待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费...
进项税
转出科目
月末需要结转吗
?
答:
按照正常情况,每月都
需要结转
,便于增值
税
核算。一、生产嵌入式软件产品的硬件材料的购进、领用、制造费用、人工费以及形成产品 购进材料 借:原材料 贷:银行存款 领用材料 借:生产成本——原材料 贷:原材料 制造费用 借:制造费用 贷:银行存款 人工费 借:生产成本——工资 贷:应付...
月末
或年末
进项税
及销项
税需要结转吗
答:
转出多交增值
税
借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)(2)月份终了时,转出未交增值税 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税 经过
结转
后,月份终了,“应交税费——应交增值税”科目的余额,反映企业尚未
抵扣
的增值税。
月底
销项税800,
进项税
1000,
需要结转
怎么列分录?
答:
借:应交税费_
待抵扣
税额1000 贷:应交税费_待认证
进项税额
1000 申报抵扣:借:应交税费_应交增值税1000 贷:应交税费_待抵扣税额1000
如果月末增值
税进项
大于销项,
月末要不要结转
答:
增值税属于价外税,
进项税
大于销项税不用做帐务处理;销项大于进项,才做帐转出.根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号)文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.1、
月末
,如果有...
进项税
转出科目
月末需要结转吗
?
答:
按照正常情况,每月都
需要结转
,便于增值
税
核算。一、生产嵌入式软件产品的硬件材料的购进、领用、制造费用、人工费以及形成产品 购进材料 借:原材料 贷:银行存款 领用材料 借:生产成本——原材料 贷:原材料 制造费用 借:制造费用 贷:银行存款 人工费 借:生产成本——工资 贷:应付...
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