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无票入库怎么做会计分录
货到票未到的
会计分录怎么做
?
答:
货到票未到的会计分录 1、一般纳税人专用发票未到的情况下,先暂估入账,发票到时再按发票入账。
借:库存商品 贷:应付账款——暂估入账
2、下月初,将预计入库成本转回,并用红字录入:借:库存商品 贷:应付账款——暂估入账 3、取得发票后:借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额)贷...
无票
购进商品
怎么
入账?
答:
1、企业进货
无发票
时:借:库存商品(或原材料科目)贷:应付账款--暂估应付款 2、企业取得对方开具的对应发票时:借:库存商品(或原材料科目)(红字)贷:应付账款--暂估应付款(红字)借:库存商品(或原材料科目)应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应付账款--公司名称 企业进货无发票,然后对方开具发票时...
货到
发票
未到的
会计分录怎么做
?
答:
货到发票未到的会计分录1、如果企业收到了货物,但是没有收到发票的,那么就需要先根据不含税价款,
做货物的暂估入库处理:借:库存商品贷
:应付账款—暂估应付账款但是需要注意的是,如果没有取得增值税专用发票,是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。2、再收到发票后,要先用红字冲回暂估入库分录...
采购
发票
未到
怎么做会计分录
?
答:
可以先做暂估入库处理,账务处理如下:1、购进货物已入库,购货发票未收到的会计分录如下:
借:库存商品——暂估入库贷:应付账款——暂估应付账款2、月初冲暂估入库的会计分录如下
:借:库存商品——暂估(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字)3、待取得对应发票时:借:库存商品应交税费——...
材料
入库
后,
发票没
收到
怎么做会计
处理?
会计分录
怎么做?
答:
1、材料入库后,发票未收到借:预付账款/应付账款贷:银行存款/应付票据2、收到材料时
,做暂估入库借:原材料贷:应付账款——暂估入账3、收到发票时,做红冲暂估入账借:原材料(红字)贷:应付账款——暂估入账(红字)4、收到发票后,做一张金额正确的借:原材料应交税费——应交增值税(进项...
购买材料已付款未收到
发票如何
写
会计分录
?
答:
相应的
会计分录
是什么?购买材料已付款未收到
发票如何
做账?支付且材料未到时借:预付账款贷:银行存款材料和发票都到时借:原材料应交税费--应交增值税(进项税额)贷:预付账款支付且材料已到时借:预付账款贷:银行存款借:原材料--暂估入库贷:应付账款--暂估
入库发票
到时借:原材料--暂估入库(...
小规模纳税人购进材料
没有发票怎么
做账??可以用自制
入库
单入账吗?
答:
购进时如果
没有
取得
发票
,可以做账的,可以暂时用
入库
单入账,
会计分录
:借:原材料 借:其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款--暂估 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。借方登记偿还的...
无发票
的费用
怎么做会计分录
?
答:
无发票
费用如何编制
会计分录
?1、企业发生费用无发票时,会计分录为:借:预付账款(或其他应收款等科目)贷:银行存款 2、待企业取得发票后,会计分录为:企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时:借:管理费用(根据费用所属部门计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:预付账款(或其他应收...
商品已
入库
但未开
发票
未付款
怎么做会计分录
答:
商品已入库,但未开发 票,未付款,
会计分录
借:库存商品--暂估入库 贷:应付账款--暂估--xxx公司 来票后冲回原暂估,然后重新
做入库
的会计分录
购买材料
没
给
发票怎么做会计分录
答:
1、现金付款,货物在途- 借:在途物资 贷:库存现金
入库
- 借:原材料 贷:在途物资 2、银行转账付款,货物在途- 借:在途物资 贷:银行存款 入库- 借:原材料 贷:在途物资 3、采购人员备用金付款,货物到库,备用金仍有余- 借:原材料 贷:其他应收款 借:库存现金 贷:其他...
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