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正常进项税留抵的分录怎么做
进项留抵税额怎么做分录
答:
企业在销售商品或提供劳务时,应根据开具的增值税专用发票或其他合法凭证,确认销项税额
。该税额应记入“应交税金——应交增值税(销项税额)”科目的贷方。借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额)1.进项留抵税额的处理 当进项税额大于销项税额时,企业应将未抵...
留抵税额怎么做分录
答:
上期留底税额
会计分录
1、结转
进项税额
:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷...
一般纳税人
留抵税额的会计分录怎么
写?
答:
1、结转进项税额时 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额时
借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)时 借:应交税费——应交增值税(转出...
增值
税留抵
税款
怎么做账务处理
答:
一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有
留抵
税额,是不需要另外
做账务处理
的,具体的
会计分录
:1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(
进项税额
)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税...
留抵税额抵
扣
会计分录如何做
答:
留抵
税额抵
扣
会计分录
:借:应交税费—增值
税留抵
税额 贷:应交税费—应交增值税(
进项税额
转出)编制资产负债表时,将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。申报增值税时,作如下账务处理:借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—增值税留抵税额 更多消息请...
2022年
留抵
退税
会计分录怎么做
答:
2022年留抵退税
会计分录
:
进项税额留抵
在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录:借:银行存款贷:应交税费--应交增值税(进项税额)若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录:借:银行存款贷:应交税费--未交增值税 留抵退税哪些企业可以申请:1、...
留抵
增值
税怎么做会计分录
答:
留抵
增值
税的会计分录
做法如下:1、收到进项:借:应交税费一应交增值税(
进项税
)。2、开出增值税发票:贷:应交税费一应交增值税(销项税)。销项-进项=本月应该交税金。3、如果,月末《应交税费一应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。贷:...
进项税额
已认证
留抵的会计分录怎么做
?
答:
进项税额
已经认证
留抵的会计分录
借:库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 抵扣时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额?“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目,主要是通过核算一般纳税人已取得增值税的扣税凭证并且经过...
增值
税留抵税额如何
写
会计分录
?
答:
1、挂账留抵时:借:应交税费——增值
税留抵
税额 贷:应交税费——应交增值税(
进项税额
转出)2、通过货物和劳务销项税额计算:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——增值税留抵税额 什么是应交税费?应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等,按照现行...
进项
发票
留抵怎么做分录
答:
留底的
进项
发票不需要单独
做分录
,只需要在申报表上面体现就好了。一般来说月末做如下分录:1、月份终了,将当月应交未交增值
税额
从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)。贷:应交税费——未交增值税。2、月份终了,将当月多交的...
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