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汇算清缴招待费调整怎么做账
汇算清缴
业务
招待费
补交的企业所得税
怎么做账
答:
1、
汇算清缴
后,补缴企业所得税 借:以前年度损益
调整
贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳年度汇算清应缴税款 借:应交税费--应交企业所得 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 4、调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要该笔分类)...
业务
招待费
纳税
调整
的账务处理
答:
按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.会计准则规定
,业务招待费作为企业生产、经营业务的合理费用,可以据实列支.企业在企业所得税汇算清缴时,应重视业务招待费的纳税调整,防范涉税风险.
汇算清缴
业务
招待费调整
的账务处理
怎么
做?
答:
所得税
汇算清缴
的业务
招待费
不
调整
会计分录,只进行纳税调整。1、一般的企业所得税
汇缴
在第二年5月底前,如果上年度已报年报 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表 2、如果未报年报 借:所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 业务招待费是什么?业务招待...
业务
招待费
入错科目,
汇算清缴如何
做
答:
所得税汇算清缴的业务招待费不需要调整会计分录.只进行纳税调整就可以了.分两种情况:1、一般的所得税汇缴在第二年5月底前
,如果上年度已报年报,做 借:利润分配--未分配利润 贷:应交税费--企业所得税 不涉及当年的利润表.2、如果未报年报,则可作 借:所得税 贷:应交税费--企业所得税 业务招待...
年底业务
招待费如何
做纳税
调整
?
答:
年底业务
招待费调整
会计分录 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交所得税 支付
汇算清缴
所得税:借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 如果不需要补交企业所得税,则不需要作账务调整。如果需要补交企业所得税,则做以下账务处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应交企业所...
汇算清缴
业务
招待费
调增
怎么做账
?
答:
一般情况下,业务
招待费
调增调表不调账,按
调整
后金额正确计提所得税就可以了。如果要在凭证中单独体现,那就按照调增的金额乘以所得税税率单独做所得税计提凭证。
所得税
汇算清缴调整
账务处理
答:
所得税
汇算清缴调整
账务处理1、《企业会计准则--所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务
招待费
超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理.如果属于暂时性差异事项,比如资产或负债的账面价值...
汇算清缴
业务
招待费
需调增
怎样
做分录?
答:
汇算清缴
业务
招待费
需调增怎样做分录? 补交的所得税: 计提: 借:以前年度损益
调整
贷:应交税金--所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳后: 借:应交税金--所得税 贷:现金(或银行存款)2008年汇算清缴之后由于业务招待费调增20000元钱, 20000元你是按照...
上个月税务事务所对我们进行了
汇算清缴
,因业务
招待费
超支纳税
调整
增加...
答:
只需
调整
应交税费和以前年度损益调整即可。因业务
招待费
超标调增所得税:(调增所得额*25%=应交所得税)借:以前年度损益调整——调增所得税 贷:应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整:借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——调增所得税 把这两张凭证登记入账即可。
汇算清缴
业务
招待费
需调增
怎样
做分录?
答:
所得税
汇算清缴
的业务
招待费
需要不
调整
会计分录。只进行纳税调整就可以了。分两种情况:1、一般的所得税
汇缴
在第二年5月底前,如果上年度已报年报,做 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表。2、如果未报年报,则可作 借:所得税 贷:应交税费——企业所...
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