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资产减值损失纳税调减
资产减值
准备金为负数
纳税
是调增还是
调减
答:
调减
。
资产减值
准备金是企业为应对可能出现的坏账
损失
而提取的一种准备金,资产减值准备金为负数
纳税
是调减,明企业实际上已经发生了更多的坏账损失,超过了原有的准备金金额。
资产减值
准备转回:所得税申报能否做
纳税调减
答:
回答:根据税法的规定,企业在计提各项
资产减值损失
时要做纳税调增,转回时要做
纳税调减
,那么是否能够据此认定企业的申报无误? 答案是否定的。具体要看企业计提减值准备时是否做纳税调增、计提和转回减值准备时的账务处理。 资产减值准备转回时要做纳税调减需同时满足以下条件:一、资产减值准备计提...
为啥这笔业务要纳税调为啥这笔业务要
纳税调减
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答:
资产减值损失
属于利润表中损失科目,“资产减值损失”损失的减少直接影响了税前利润。因为转回的存货跌价准备在提取年度已经进行了
纳税
调增,未在企业所得税前扣除。现在转回是资产减值损失的减少,又增加了本年的利润,所以应该进行纳税
调减
。
存货跌价准备转回为什么
纳税调减
?
答:
存货跌价准备转回为什么
纳税调减
?价值恢复、转让处置存货时要进行纳税调减提取了跌价准备的存货因价值回升,需要对提取的存货跌价准备转回,根据会计准则,应该减少"存货跌价准备",并同时减少"
资产减值损失
".资产减值损失属于利润表中损失科目,"资产减值损失"损失的减少直接影响了税前利润.因为转回的存货跌价准备在...
存货跌价准备
纳税
如何调整
答:
如果之前确认过存货跌价准备。当存货出售时,会计上之前确认的存货跌价会冲减成本,导致会计利润增加,即存货跌价转销账务处理。但是实际税务利润没这么多(税务利润=售价-存货余额,非存货账面价值),这部分存货跌价准备需要做
纳税调减
。按照国家的规定,各项
资产减值
准备、风险准备等准备金支出不得在税前扣除...
固定
资产减值
及其转回的税务处理
答:
固定资产计提减值准备的会计分录:借:
资产减值损失
--计提的固定资产减值准备 贷:固定资产减值准备。资产减值准备转回时要做
纳税调减
需同时满足以下条件:一、资产减值准备计提年度在纳税申报时做了纳税调增;二、资产减值准备转回时对方科目通过了损益类会计科目,影响了当期的利润和应纳税所得额。资产减值...
实务|
资产减值
准备如何进行
纳税
调整
答:
资产减值
准备应做
纳税
调增2万元;可税前扣除
资产损失
为1万元,已作坏账损失处理后又收回的应收款项调增应纳税所得额5万元。申报表填列如下表: 1)A105000 纳税调整项目明细表2)A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 2、存货跌价准备期初余额100万元,本期计提5万元,出售结转存货跌价准备3万元,...
不能列在税前列支的
资产减值损失
师属于
纳税
调整增加项目还是减少项目...
答:
属于,但是 不是减去而是加上。
资产减 值损失
属于所得税调整项目,利润总额 要加上
资产减值损失
得出应
纳税
所得额,因为这部分损失税局是不认可的,而因为这部分损失导致利润变小了。所以税局认为这部分不能在利润里扣除,所以要加上。本着谨慎性原则,企业会计准则要求企业于资产负债表日对资产可变现...
计提固定
资产减值
准备以后年度的
纳税
调整
答:
首先,在你处置年度时对折旧费用的差异调整,也就是第7年末的
纳税
调整数还是0.5万的
调减
,若是第7年的2月分的话,就调整这两月份的折旧差异:0.5*2/12的
调减
数。然后,根据税法的确认
损失
和会计的确认损益,做纳税调整,即调减1.5万。PS:在这问题上我理解不够透彻,还是楼主说的好,呵呵,...
固定
资产减值
准备可否在税前
调减
应
纳税
所得额
答:
纳税
人应单独核算加计抵减额的 计提、抵减、
调减
、结余等变动情况 九是首次需填表声明 在年度首次确认适用加计抵减政策时 需提交《适用加计抵减政策的声明》同时兼营四项服务的 应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业 十是有始有终 加计抵减政策到期后 纳税人不再计提加计抵减额...
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