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资产处置营业外支出所得税
固定
资产处置营业外支出
扣
所得税
吗
答:
固定资产清理形成的营业外收入及
营业外支出
,
所得税
汇算时不需要调增,这是正常的损失.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损,应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.固定
资产处置
一般通过"固定资产清理"科目进行核算.企业因出售、转让、报废或毁损、对外投资、债务重组等处置固定...
营业外支出
可以在
所得税
前扣除吗
答:
营业外支出
可以在
所得税
前扣除。但需要按照标准进行扣除,另外一些营业外支出是不可以税前扣除的。营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出,捐赠支出,非常损失等。为此,要设置“营业外支出”账户对这部分内容进行核算。企业发生各项营业外支出时,记入这个账户的...
企业
处置资产
时如何进行
所得税
处理
答:
借:固定
资产
清理,贷:银行存款。三、处置的收入:借:银行存款等相关科目,贷:固定资产清理,应交税费-应交增值税(销项税额)。四、清理净损益:1、如果是净收益:借:固定资产清理,贷:
营业
外收入,2、如果是净损失:借:营业外支出,贷:固定资产清理。
处置
固定
资产
应交什么税及会计分录
答:
处置
固定
资产
,属于企业的
营业外
收入,该收入需要计入应
纳税所得
额,缴纳企业
所得税
,一般税率为25%,享受优惠税率的企业除外。出售固定资产属于增值税的应纳税项目,需要缴纳增值税:如果是一般纳税人出售未抵扣进项税的固定资产,按4%增收率减半征收增值税;如果是一般纳税人出售已抵扣进项税的固定资产,...
所得税
季报
营业外支出
怎么填
答:
8、违约金、赔偿金、滞纳金、罚款支出. 9、预计负债. 10、长期待摊清理损失. 11、非流动
资产
损毁报废损失. 12、地方水利建设基金. 13、财务自查调整损失. 14、其他
营业外支出
. 营业外支出应填财务报表中哪里 在
所得税
季度报表中,不填写.直接把利润填上.等年终汇算清缴时再...
营业外支出
可以减交
所得税
吗?
答:
营业外支出
在
所得税
计算时是否允许扣除要分项目处理,是否可以税前扣除要根据所得税税法的规定。营业外支出使用说明:一、本科目核算小企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出,如固定
资产
盘亏、
处置
固定资产净损失、出售无形资产净损失、罚款支出、非常损失等。二、小企业发生的与生产经营无直接关系的...
...是进“
营业税金
及附加”还是冲减
处置
损益
营业外
收支?
答:
如果为正数,则为清理的损失,转入
营业外支出
,如为负数,则为清理的收益,转入营业外收入,“固定
资产
清理”科目最终结平。当时没有计提税金,未计入“固定资产清理”,期末计提时,肯定是计入“营业外支出”,因为“固定资产清理”科目最终归集到营业外收支,而税金属于企业的一笔支出。
处置
固定
资产
取得的收入怎么交税?税点?
答:
2、收到
处置
收入时 借:银行存款 贷:固定
资产
清理 3、如果处置的是不动产,同时还要做一笔分录 借:固定资产清理 贷:应交税费-应交
营业税
(如果处置的是设备等,则不需要做这笔分录)4、支付清理费用时 借:固定资产清理 贷:现金(银行存款)5、处置净损失时 借:
营业外支出
贷:固定资产清理...
资产处置
损益和
营业外支出
科目如何区别
答:
资产处置
损益和
营业外支出
科目区别,一、区分原则,是看该资产处置后是否有使用价值;如果资产处置后还有使用价值,则计入“资产处置损益”科目,反之,则计入“营业外支出”科目。例如,固定资产的毁损报废后,不再有使用价值,则“营业外支出”科目。若用固定资产抵债、投资、捐赠等,这些经营行为是为了...
营业外支出
要纳税调整吗
答:
综上所述,
营业外支出
中不符合税法规定的项目,应在申报表主表及相关附表中作纳税调增。【法律依据】:《中华人民共和国企业
所得税
法》第十条计算应
纳税所得
额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得税税款;(三)税收滞纳金;(四)罚金、罚款...
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