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预收账款次月开票怎么做账
收到
预收款开具发票怎么做账
务处理?
答:
1、先收到预收款,再开发票,做以下分录:
收款时:借:银行存款 贷:预收账款 开票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税
(销项税额)2、收到钱的同时开发票,做以下分录:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)3、若是销售出去的货物尚未收...
上月收款
次月开票
的会计分录是什么?
答:
上月收款次月开票的会计分录上月收款次月开票1、收到款时借:银行存款贷:预收账款2、开具发票后借:预收账款贷:主营业务收入应交税费—应交增值税
(进项税额)3、如果是已做收入的会计分录先冲上月的无票收入,再按开票收入做记账凭证借:应收账款/银行存款/应收账款贷:应交税费—应交增值税...
预收账款开票
的账务处理
怎么
做?
答:
1.先收到预收款项,之后再开具发票的会计分录 (1)收到客户的预收款项:借:银行存款 贷:预收账款
(2)开具发票时:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)预收账款是向购货方预收的购货订金或部分货款,收到预收款时,只能确认为负债,而不能作为收入入账。可以理解为...
这个月收到货款下个
月开票
开了一部分
怎么
做分录?
答:
借:银行存款 贷:预收帐款——XX公司
开具发票时 借:预收帐款——XX公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
先收款,后
开票
的会计分录
怎么
做?
答:
借:银行存款 10000元 贷:预收账款 10000元
随后,在开具发票时,公司需要确认这笔预收账款对应的收入,并同时计提相应的销项税。此时的会计分录为:借记“预收账款”,贷记“主营业务收入”及“应交税费-应交增值税”。这样做可以确保收入的准确确认,并符合税法的...
商业会计处理上个月已经收到货款并发货了,这个月才
开票
的会计分录
答:
1、收到货款:
借:银行存款 贷:预收账款
2、货已经发出:借:发出商品 贷:库存商品 3、次月开出发票:借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税额)4、结转成本:借:主营业务成本 贷:发出商品
本月应收款,款已通过银行收到,下个月才
开票
,账务
怎么
处理?
答:
本月应收款,款已通过银行收到,下个月才开票,账务怎么处理? 收到款时:借:银行存款 贷:
预收帐款
等下次开票时:借:预收帐款 贷:主营业业收入 应交税金---应交增值税(销项)应收款的钱已经进入银行账户,本月不开票,以后一起开,怎么做 借:银行存款贷:
预收账款开票
时借:预收账款贷:主...
上月发的货,已收款并确认收入,
次月
才开的增值税发票,
怎么
走帐?
答:
1、收款的时候:借:银行存款 贷:应收账款(或)借:银行存款 贷:
预收账款
2、出货未
开票
的销售额,不能确认收入,如果你已经在账上确认,作相反分录冲回!在填写增值税纳税申报表(表一)时填写的“未
开具发票
金额”,是要在
次月
报税时将前一个月的已出货未
开发票
金额减掉的,这样不等于入...
先收款,后
开票
的会计分录
怎么
做?
答:
先收款,后
开票
的会计分录怎么做? 收款时做预收,借:银行存款,贷:
预收账款
。1、先开票,然后对方再打款;2、下月开票时确认收入 ;借:预收账款 ;贷:主营业务收入 ;3、客户还会要求先把开具的发票寄到,然后在走完流程获批后再打款;3、如果没开票,可以不做收入,做为
预收款
挂账可以;借...
收到的
预收账款开发票
了
怎么做账
答:
开票
时:借:
预收账款
贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果是收到钱的同时
开发票
,分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)如果销出去的货物尚未收到供货方发票,应暂估入库,并结转成本:借:库存商品 贷:应付账款——应付暂估...
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