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1月缴纳12月未计提的增值税
本
月交
上
月增值税
,上
月未计提
,如何做账?
答:
1
、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合法性。2、上月应将
未交增值税
转出,若未转,
没
关系,这月补做
一
下:借:应
交税费
——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 交...
本
月缴纳
上个
月的增值税
。但是上个
月没有计提
,没有
答:
按说,你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税,不能用“
计提
”。附加税种可以用“计提”。由于你上月并未计算增值税,但本月申报期必须按照实际
的增值税
额申报
缴纳
,所以,我认为你应当这样做分录:借:应
交税费
-应交增值税 借:应交税费-城市建设维护税 -教育费附加 -地方...
一般纳税人,去年
12月
忘记
计提
所得
税了
,但所得税已
交
,现在怎么处理?_百度...
答:
借:应
交税费
——转出
未交增值税
贷:应交税费——未交增值税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 若
未缴纳
,在缴纳时还要:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 按规定应当缴纳滞纳金(每天万分之五)。所得税的处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 ---应交所得税 ...
一般纳税人,去年
12月
忘记
计提税
金
了
,
增值税
,所得税都
没有
提,现在怎么处...
答:
借:应
交税费
——转出
未交增值税
贷:应交税费——未交增值税 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 若
未缴纳
,在缴纳时还要:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 按规定应当缴纳滞纳金(每天万分之五)。所得税的处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 ---应交所得税 ...
每个月需要
计提增值税
吗?就是下个月需要
缴纳的
税额?如何计分录?_百度...
答:
应纳增值税额不是
计提的
,是根据本月有关科目发生额的情况计算出来的。下个月申报并缴纳上个月的应纳税额。关于分录:当期进项大于销项,说明不用
缴纳增值税
(假定其它明细科目
无
发生额,如进项税转出等)当期销项大于进项,说明应纳增值税。月底分录:借:应
交税费
-应交增值税-转出
未交增值税
贷:应...
本月支上月
增值税
12000,城建税800,教育费附加600(未做
计提
)还有本
月末
...
答:
补计:借:主营业务税金及附加 1400 贷:应
交税费
-应交城建税800 教育费附加600 借:应交税费-应交增值税-转出
未交增值税
12000 贷:应交税费-未交增值税12000 支付:借:应交税费-应交城建税800 教育费附加600 -未交增值税12000 贷银行存款 13400
计提
本月(方法同上,一般
一
讲只要有增值税,...
上月少
计提的增值税
本月补提的会计分录怎么做
答:
本月抵扣上月留抵税额时,如何做会计分录?本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录?
1
、结转进项税额和销项税额::借:应
交税费
—应交增值税(转出
未交增值税
) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应
缴纳增
...
计提本月应
交增值税
怎么算本
月计提增值税
的会计分录怎么做
答:
关于计提本月应交增值税怎么算,本
月计提增值税
的会计分录怎么做这个很多人还不知道,今天来为大家解答以上的问题,现在让我们
一
起来看看吧!
1
、期末计提会计分录借:应
交税费
-应交增值税(转出
未交增值税
)贷:应交税费-未交增值税2、实际
缴纳
借:应交税费-应交增值税(已
交税金
)贷:银行存款3、...
计提
本月应
交税费
和支付上
月未交增值税
电脑怎么填写记账凭证?
答:
1
、
计提
本月应
交税费
借:应交税费—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 2、支付上
月未交增值税
借: 应交税费—未交增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷:银行存款 ...
一般纳税人?月底要
计提增值税
,附加税吗?怎么做分录?
答:
1
、
计提增值税
借:应
交税费
——应交增值税——转出
未交增值税
贷:应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借:主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷:应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税:借:当期所得税费用 贷:应交税费—...
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