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一般纳税人进项税额转出分录
进项税转出
怎么做
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答:
进项税额转出
专栏,记录
一般纳税人
购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。比如企业用于个人消费集体福利的进项,做转出时做如下
分录
,借:管理费用—福利费,贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出。
请问
进项税转出
怎样做账务处理?
答:
进项税转出
做如下账务处理:做
进项税额转出
并补交增值税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 借:应交税金-应交增值税(已交税金)贷:银行存款
一般纳税人
的增值税下面的
进项
和销项需要结转吗?
答:
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方;进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转
分录
:1、结转
进项税额
:借:应交税费—应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交...
待抵扣
进项税额转出
的会计
分录
答:
借:库存商品(进货时)。应交税金-增值税-进项。贷:应付账款。借:其他应收款-应收出口退税(计算应退税)。贷:应交税金-增值税-出口退税。待抵扣进项税是辅导期
一般纳税人
在“应交税金”科目下增设的“待抵扣
进项税额
”的明细科目。该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证...
已经抵扣的
进项税额转出
怎么写会计
分录
?
答:
负债类科目分为流动负债和长期负债两类。流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息等。长期负债包括长期借款、应付债券、长期应付款等。应交增值税是什么?应交增值税是指
一般纳税人
和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与
进项税额
之间...
已抵扣的
进项税转出
会计如何处理
答:
2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务 3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务 待抵扣
进项税额转出
的会计
分录
借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十六条规定,
一般纳税人
兼营免税项目或者...
红字发票
进项税转出分录
怎么做
答:
今天要给大家说说关于红字发票
进项税转出
的事,
一般纳税人
销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,开票有误或者发生销售货物退回或者折让等情形,当月发现发票开具有误可当月作废,跨月才发现问题,这个时候应该按照规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中...
请问
进项税额转出
的
分录
怎么做?
答:
举个例子说明:假定有一个增值税
一般纳税人
企业(水泥预制件厂),盖仓库领用外购的水泥价款30000元,增值税税率为17%。按照税法规定企业把外购的货物用于非增值税应税项目,其进项税额不得抵扣:借:在建工程 35100 贷:原材料 30000 应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)5100 如我的回答能对您有些...
增值
税进项转出
账务处理怎么做?
答:
2.企业购进的货物发生非正常损失,无法抵扣其
进项税额
,要把进项税额做
转出
处理。企业自产、委托加工的货物像非正常损失的在产品和产成品,同样要把进项税额做转出处理。应交增值税如何理解?应交增值税是指
一般纳税人
和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按...
已认证的
进项税额转出
会计
分录
怎么写
答:
进项税额
已经认证留抵的会计
分录
借:库存商品 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 抵扣时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待抵扣进项税额 什么是待抵扣进项税额?“应交税费—待抵扣进项税额”属于会计明细科目,主要是通过核算
一般纳税人
已取得增值税的扣税凭证并且经过...
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