22问答网
所有问题
当前搜索:
业务招待费纳税调整会计分录
请问管理费用中不可扣除的
招待费
要怎么处理?
答:
只是在报年度所得税时,帮
纳税调整
处理,只是在所得税报表上做调整。2008 年 1 月 1 日起施行的《企业所得税法实施条例》(以下简称《实施条例》)第四十三条规定:企业发生的与生产经营活动有关的
业务招待费
支出,按照发生额的 60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5‰。
业务招待费纳税调整
答:
法律主观:
业务招待费
只能调增,企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能企业所得税之前扣除。根据销售收入总额乘以6%,账上业务招待费金额如果大,则按差额调减。法律客观:《企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金...
汇算清缴期
业务招待费
如何
纳税调整
答:
根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的
业务招待费
支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。企业汇算清缴时,招待费在A10500
纳税调整
项目明细表中按实际金额填入业务招待费支出的帐载金额栏,按税法规定的扣除金额填入税收金额栏。
企业所得税汇算清缴
业务招待费
按什么比例
调整
答:
具体范围包括:因生产经营需要而宴请或工作餐的开支、赠送纪念品的开支、发生的景点参观费及其他费用的开支和发生的业务关系人员的差旅费开支。一般来讲,外购礼品用于赠送的,应作为
业务招待费
。 准确计算业务招待费的计算基数 业务招待费计算基数包括: 一是
纳税
人根据国家统一
会计
制度确认的主营业务收入...
旅行社开出的发票怎么做账
答:
1、建议做以下
会计分录
:借:管理费用-职工福利费 贷:银行存款/库存现金 2、年度汇算清缴时,实际发生的福利费超过工资总额14%部分,应当
纳税调整
。3、旅行社开具的发票,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应该与企业生产经营无关,如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元,企业可能需要代扣代缴...
制造费用的
业务招待费
要
纳税调整
吗
答:
制造费用的
业务招待费
要
纳税调整
。业务招待费超过税法允许扣除的标准时,应调增应纳税所得额。企业利润总额根据税法规定计算,业务招待费全额计入了管理费用。纳税调整增加的项目主要有超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等,以及企业已计入...
请教一个
业务招待费纳税调整
问题
答:
《企业所得税税法》规定:招待费按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰”,可在税前列支。我公司销售收入是15000万元——15000-0.5%=75万
业务招待费
是52万元——52*60%=31.2万 业务招待费是52万元,税前可以抵扣31.2万,需要调增20.8万 只要有招待费发生,所得税计税...
业务招待费纳税调整
额怎么算
答:
生产经营期间
业务招待费
扣除限额的确定。税法规定,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费扣除限额=当年销售(营业)收入×5‰。注意事项:1、业务招待费要与会议费区分。
纳税
人发生的与其经营活动有关的会议费,税务机关要求...
企业所得税汇算清缴
业务招待费
按什么比例
调整
答:
按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
纳税调整
项目明细表
业务招待费
怎么填写
答:
纳税调整
项目明细表
业务招待费
怎么填写1、填报第1列"账载金额"纳税人
会计
核算计入当期损益的业务招待费金额,即"实际发生额"2、确认"当年销售(营业收入)"注意事项根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函[2009]202号)第1条,企业在计算业务招待费扣除限额时,其销售(营业)...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜