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业务招待费纳税调整会计分录
业务招待费
年度
调整
本公司营业收入853162.39,业务招待费用5191.5 ,纳...
答:
营业收入853162.39*0.005=4265.81
业务招待
费用5191.5 *60%=3114.90 税收金额=3114.90
纳税调整
增加额=5191.5-3114.9=2076.6
...业务招待费4万,请高手计算
业务招待费纳税调整
额,并列出计算步聚,多...
答:
按实际收入换算:170W×5‰=8500 按实际支出
业务招待费
换算:4W×60%=24000 业务招待费超支调增应
纳税
所得额:40000-8500=31500
新所得税法规定
业务招待费
扣除限额为60%剩下的40%如何处理
答:
这个只是计算企业所得税时的依据,平时
会计
处理不做调整;但最高不能超过销售收入的0.5%。 一、
业务招待费
税前扣除政策主要把握以下四点: 1.《实施条例》规定,不论企业的业务招待费实际发生多少,最多只能按照发生额的60%扣除。也就是说,只要企业发生业务招待费,就需要至少作40%的
纳税调整
。以前,无论原《企业所得...
业务招待费纳税调整
额怎么算
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的
业务招待费
支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰,实际汇算清缴时,在《A105000
纳税调整
项目明细表》中税收金额按上述规定的较小金额填报。
纳税调整
项目明细表
业务招待费
怎么填写
答:
纳税调整
项目明细表
业务招待费
怎么填写 1、填报第1列"账载金额"纳税人
会计
核算计入当期损益的业务招待费金额,即"实际发生额"2、确认"当年销售(营业收入)"注意事项 根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函[2009]202号)第1条,企业在计算业务招待费扣除限额时,其销售(...
(1)广告费和业务宣传费应
调整
的应
纳税
所得额 (2)
业务招待费
应调整...
答:
业务招待费纳税调整
,应当填报在《企业所得税年度纳税申报表》附表三《纳税调整项目明细表》中第26行“6.业务招待费支出”。填报方法:第26行“6.业务招待费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一
会计
制度计入成本费用的业务招待费支出;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除...
业务招待费
的
纳税调整
额怎么算
答:
法律主观:
业务招待费
只能调增,企业发生的业务招待费的百分之六十而且要不高于营业收入的千分之五的部分才能企业所得税之前扣除。根据销售收入总额乘以6%,账上业务招待费金额如果大,则按差额调减。法律客观:《企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金...
业务招待费纳税调整
什么意思
答:
企业发生的与其生产、经营业务有关的
业务招待费
支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五。根据这个规定,只要有业务招待费发生额,在汇算清缴的时候就需要做
纳税调整
增加应纳税所得额处理的。
关于
业务招待费
的
纳税调整
答:
主营业务收入94685221.03元,自产自销苗木353775元 收入合计 95038996.03 * 0.005 = 475194.98
业务招待费
108155元*0.6 = 64893 调增
纳税
所得额 108155-64893 = 43262元。
某企业2014年度的有关资料如下:
答:
(1)本期所得
税费
=[960+(80-40)]×25%=250(万元)借:所得税费用2500000 贷:应交税费——应交所得税2500000 (2)-(3)应提法定盈余公积:960-250=710万×10%=71万 借:利润分配一提取法定盈余公积71 一提取任意盈余公积40 贷:盈余公积一一法定盈余公积71 ———任意盈余公积40 (4)借...
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