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企业所得税为负数怎么做账
企业所得税
汇算清缴后
为负数怎么
办?
答:
汇算清缴后
为负数如何
处理?汇算清缴中应纳税所得额为负数,一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税,或者留待以后年度抵减。如果不申请退税,需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》,申请抵减。操作:在【
企业所得税
弥补亏损明细表】本年中手工填写,并点击上“...
企业所得税为负数怎么
处理
答:
企业所得税
一般有两种计算方式,一种是核定征收,即按企业收入的比例来计算缴纳,这种情况下,如果
出现负数
,则需要确认收入是否有负数,如果没有,则是计算错误,需要更改,如果企业是查账征收,则看企业的利润是证书还是负数,如果利润是正数,接下来比较实际应纳的税额和已纳税额,如果已纳税大于应纳税额...
利润总额
为负数所得税
费用还要计提吗?附计提所得税分录
答:
应纳所得税额少于已预缴税额:借:应交税费-应交
企业所得税
贷:以前年度损益调7、留抵损益调整:借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润营业利润和利润总额怎么计算?未分配利润为负要不要提取盈余公积?未分配利润
为负数
,是不用提取盈余公积的。未分配利润指的是未作分配的净利润,企业实现的净利润...
当期
所得税
费用
为负数
可以吗
答:
就是递延所得税了,用公式表示一下:递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产 所得税费用=应交所得税+(递延所得税负债-递延所得税资产)
企业
发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交
所得税为
零了。那么这时,就会出现所得税费用
为负数
的情况了。
一般纳税人销售利润
为负数
的情况下,
如何
正常申报季度
企业所得税
?
答:
一般纳税人销售利润
为负数
的情况下,正常申报季度
企业所得税
的内容填报:1、第2行“营业收入”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。2、第3行“营业成本”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。3、第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、...
所得税
年报中本年应补(退)得所得税额
为负数怎么
办
答:
一般来说,
所得税
年报中本年应补(退)所得税额
为负数
时,说明纳税人预缴税款时交多了,汇算清缴要退税,或者留待以后年度抵减。因此,你可以申请退税;也可不申请退税,下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》,申请抵减。另外,以后预缴税款时要注意,年初就应计划好,尽量不要多交。根据...
企业
亏损后五年利润仍
是负数
,
如何做账务
处理?
所得税
如何计算?
答:
1、弥补亏损只能在连续5年内的。金额是应纳税
所得
额-200万元!这个得是以审计的为准!2、最可以弥补亏损的数应该是你审计后,即应纳税所得额这个数,如果你审计后这个数
是负数
还怎么能弥补亏损!3、借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 ...
利润
为负数怎么做账
答:
或净亏损),属于所有者权益类科目,其中,科目贷方登记
企业
当期所实现的各项收入,包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等;借方登记企业当期所发生的各项费用与支出,包括主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、投资收益(净损失)、营业外支出、
所得税
费用等。
企业所得税如何
做分录
答:
企业所得税
核算应采用资产负债表债务法。企业应根据所得税准则的规定,对当期应交所得税加以调整计算后,据以确认应从当期利润总额中扣除的所得税费用,通过“所得税费用”科目核算。(1)无递延所得税的情况 ①计算 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 ②交纳 借:应交税费-应交所得税 贷...
利润总额
为负数
,
所得税如何
计提
答:
如果是按月计提缴纳
企业所得税
,每月计提的时候是看全年累计的利润总额,计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税。所得税费用是按照应纳税所得额计算的。应纳税所得额=账面利润总额+纳税调增额-纳税调减额-弥补以前年度年度亏损额+境外应税所得弥补境内亏损。如果应纳税所得额为正数,就要按规定计算...
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