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企业所得税为负数需要计提吗
应交税费
企业所得税为负值
答:
应交税费
企业所得税为负值
答:资产负债表的"应交税金-应交所得税"可能出现负数,是因为企业按税法的规定,按季预交但企业尚未
计提
所致应交税金-应交所得税出现的借方余额.利润表的"所得税",指的是"所得税费用",只有企业的应税所得额为正数时,才会按适用税率计提所得税费用.若企业亏损,应税所得...
应交
税费为负数要
调整吗
答:
如果是确定帐没错,一般是由于应交增值税进项税余额大于销项税余额所造成的,也就是增值税纳税申报表上的留抵税;4、另外,由于
所得税是
按季预缴,年度清算的方式纳税,所以也不排除多交的所得税款;如果没有这种情况的话,也可能就是没有
计提
当月的销项税。应交
税费为负数
代表的含义:1、
企业
在本...
利润总额
为负数
,
所得税
如何
计提
答:
1、按月或按季
计提
:借:所得税费用 贷:应交税费--应交
企业所得税
2、按季缴纳所得税:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款...
企业所得税为负数
怎么处理
答:
企业所得税为负数
是正常的。一、
企业所得税是负数
的原因:1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了.2、利润表中所得税费用一般情况下是正数.企业有利润后才会交纳所得税,如果是负利润,就不会交所得税....
所得税
费用在什么情况下
为负数
?
答:
企业在年度汇算清缴的时候,如果汇总的全年应纳税所得额
为负数
,企业不需要计算
企业所得税
,发生的亏损可以在以后的五年内进行结转。如果是季度的应纳税所得额为负数,企业不需要计算企业所得税。1.如果企业发生亏损,这应该确认递延所得税资产,并且亏损企业的应交
所得税为
零时,所得税费用就会
出现负数
...
盈利负增长还
需要
报
税吗
答:
综上所述,利润总额
为负数
时,企业是否需要缴纳
企业所得税
,需要根据具体情况来判断。在查账征收企业所得税的情况下,利润总额为负数时不
需要计提
所得税费用;在定率征收企业所得税的情况下,需要按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用。企业所得税的税率为25%的比例税率,缴费金额=应税所得额×...
所得税
费用是否可以
为负数
?
答:
企业所得税账务处理企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就
是需要
预交的数额,这个数额不是最后的实际数,通过清算汇缴的纳税调整,全年还要通算。
计提企业所得税
时:借:所得税费用贷:应交税费—应交企业所得税预缴所得税时...
所得税
费用可以
为负数吗
答:
根据相关规定:按照规定实行所得税先征后返的企业,应当在实际收到返还的所得税时,冲减收到当期的所得税费用。利润总额调节为应纳税所得额后
为负值
,这是
企业所得税
法允许未来5年内用税前应纳税所得额弥补的实际亏损,在未来能为企业带来经济利益流入,符合资产定义,确认递延所得税资产,同时贷记所...
本期利润
为负需要
确认递延
所得税
资产吗
答:
以年度《
企业所得税
纳税申报表》中的“应纳税所得额”(负数)为准;递延所得税资产也应得到确认。而且为了准确核算,今后年度企业所得税的递延和抵扣,所得税核算会计除了对这两项“递延资产”进行常规的会计核算外,应该建立台账或备查簿,进行重点关注。二、如期末
企业税
前利润
为负数
,则不用
计提
递...
本期利润
为负需要
确认递延
所得税
资产吗
答:
以年度《
企业所得税
纳税申报表》中的“应纳税所得额”(负数)为准;递延所得税资产也应得到确认。而且为了准确核算,今后年度企业所得税的递延和抵扣,所得税核算会计除了对这两项“递延资产”进行常规的会计核算外,应该建立台账或备查簿,进行重点关注。二、如期末
企业税
前利润
为负数
,则不用
计提
递...
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