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企业所得税为负数需要计提吗
红冲的企业所得税,利润表上
企业所得税是负数
是怎么回事?
答:
利润表上
企业所得税是负数
,一般为企业所得税退税(返还)大于应交企业所得税费。
损益表中已交的
企业所得税
显示
为负数
?
答:
损益表中
所得税
项目是在季度底提取,填入损益表(正数),上交所得税,不再在损益表中所得税项目中反映了.
如果本年利润
为负数
,怎么填写季度
企业所得税
申报表,怎么
计提
,资产负债...
答:
利润
为负
不用交
企业所得税
,不存在
计提
的问题。季报表收入成本照利润表填写,所得税填0。
所得税是
在利润表里才有的。
企业所得税
调整后所得
为负数
还能抵减所得减免数吗?
答:
汇算清缴中应纳税所得额
为负数
,一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了.遇到这种情况可以申请退税,或者留待以后年度抵减.如果不申请退税,需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》,申请抵减.操作:在【
企业所得税
弥补亏损明细表】本年中手工填写,并点击上"数据对比"菜单后保存.汇算清缴退回...
本期利润
为负需要
确认递延
所得税
资产吗
答:
以年度《
企业所得税
纳税申报表》中的“应纳税所得额”(负数)为准;递延所得税资产也应得到确认。而且为了准确核算,今后年度企业所得税的递延和抵扣,所得税核算会计除了对这两项“递延资产”进行常规的会计核算外,应该建立台账或备查簿,进行重点关注。二、如期末
企业税
前利润
为负数
,则不用
计提
递...
年度
所得税需要计提吗
答:
企业所得税需要计提
。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均...
当期
所得税
费用
为负数
可以吗
答:
一.可以的,
所得税为负数
说明
企业
经营发生了亏损!二.所得税费用,是由两部分的内容构成的,一是应交所得税,二是递延所得税,而递延所得税,又可进一步分为递延所得税资产和递延所得税负债,也就是说,递延所得税负债减去递延所得税资产后,就是递延所得税了,1.用公式表示一下:递延所得税=...
利润
为负数 还要
缴纳
企业所得税吗
答:
利润
为负数
的,在本年度就不需要缴纳
企业所得税
了,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补。根据《中华人民共和国企业所得税法》第五条企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向...
企业
亏损
要
交
所得税吗
答:
如果企业亏损就不需要交
企业所得税
。只要企业有生产经营所得和其他所得,就要计算缴纳企业所得税。如果亏损就不需要交所得税。如果应纳税所得额
是负数
就不需要交,如果在亏损的基础上调整后应纳税所得额大于零就需要交纳。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的...
如果
企业所得税为负数
,是不是不
需要
交所得税。
答:
如果
企业所得税为负数
,是不是不需要交所得税。我公司第二季度已交企业所得税累计8646元。3季度应纳税所得额累计6075元。应补(退)的所得额-3300元,请问我们还不用交税?所得税是季度预交,全年清算。你既然应补(退)的所得额-3300元,这一季度就无需缴纳所得税。理论上再等到年终所得税清算...
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