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先入库发票未到
预付购买的材料已经到了,但是
发票没有
开全,怎么做会计分录?
答:
分两步做会计分录,一将已到票的93万做
入库
,分录如下 借 原材料 82.30 应交税金 应交增值税 进项税额 10.70 贷 应付账款 93 第二步
未到
票的部分,做暂估入库 借 原材料 17.70 贷 应付账款 暂估应付账款 17.70
钱已付
发票未到
怎么做账
答:
企业已付款但
发票未到
,应通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。具体账务处理如下:1、已付货款但未收到发票,同时货物
未入库
的,处理如下:(1)企业付款时:借:预付账款贷:银行存款(2)待企业收到发票时:借:原材料应交...
增殖税一般纳税人购货,货先到,
发票
后到(发票与货有月份差),进项税额...
答:
如果货先到,发票后到,进项税是到发票收到后才确认。像此情况,一般会计处理如下:1、货收到,
发票未到
,按合同价先做假
入库
:借:库存商品 贷:应付账款 2、次月收到发票后会计处理如下:(1)首先,红冲原假入库凭证:借:库存商品 (红字)贷:应付账款 (红字)(2)收到发票:借:...
...款未付
发票
也
没
开过来 ,不做账可以吗,不暂估
入库
,等到发票来了以后...
答:
可以等
发票
来了再做入账处理,但付出去的钱总得先做了吧。借:预付账款—XXX公司 3万 贷:银行存款 3万 一般都是“货已验收而尚未付款”会涉及到暂估入账,入账时不需要考虑进项税,金额就按合同价或者暂估价入账即可,下月1号冲红。待收到发票再做处理。
购买材料
发票先到
材料
未到
怎么做分录
答:
企业应对该批原材料暂估入账,做会计分录:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。下月初用红字做同样的分录予以冲回,待收到
发票
后按正常程序做账:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付票据)温馨提示:以上内容...
公司购买材料,钱已支付,货物也已经运到,但对方还未开具
发票
,如何...
答:
应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种,用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。销售了货物还未开具
发票
可以做账吗 可以计入“发出商品”科目进行暂记。购买材料,材料已
入库
,钱未支付,发票账单
没到
,做账吗 可以先暂估入库,发票...
货未到款已付
发票未到
如何做账
答:
货未到,款已付,
发票未到
。可做预付账款处理,会计分录为:借:预付账款 贷:银行存款 预付账款账户:1、账户性质:资产类账户。2、账户用途:核算企业购买材料、商品和接受劳务供应等而预付的款项,是企业的债权。3、账户结构:借方记增加,登记预付给供应单位的货款;贷方记减少,登记与供货单位...
年底还未收到暂估
入库
的商品
发票
,怎么处理
答:
纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在
发票
开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生的成本支出已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
销售商品的
发票没到
款项未付可以计入成本吗?会计怎么处理?
答:
如果当月的发票还没拿到可以计入成本吗?如果在购入的当月还
没有发票
,在月底的时候应该计入暂估
入库
,如果已经验收的购进的商品,但是发票还没收到的,应该在月末的时候合理预估成本,暂估入账。
发票未到
款项未付会计应该怎么处理?借:库存商品贷:应付账款——暂估款这里要注意的是,没有取得增值税专票...
暂估业务怎么处理【暂估:单到回冲的暂估业务处理】
答:
单到回冲 暂估业务处理流程 一、暂估业务基本知识 1、什么是暂估成本 暂估成本是指采购系统所购存货已
入库
,但
发票未到
或未报销时入库单上的估算成本;当已报销后,需进行成本处理。2、暂估入库成本处理的三种方式:1)月初回冲 进入下月后,核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回...
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