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内部控制审计指引
财务公司风险管理特点
答:
但其特殊之处在于绝大多数财务公司控股公司或集团为央企或国企,需要遵照国资委的相关指引,如《中央企业全面风险管理指引》,与此同时,财政部、证监会等监管机构对于内部控制、上市公司的要求也需要遵循。如《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《
企业内部控制审计指引
》、深交...
如何加强
内控
建设
答:
1、完善制度建设、实施内部控制。以《
企业内部控制
规范-基本规范》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套
指引
》等文件为依据,结合企业实际情况,全面梳理原有管理制度,在符合内部控制要求的前提下,着眼于管理创新、建立适合本企业的内部控制管理体系,明确相关部门人员的指责和权限,推行全面管理,...
以下哪些属于
内部控制
操作手册编制的原则
答:
内部控制重要条件信息与沟通主要包括信息收集机制及内部与外部关面沟通机制等 监督检查内部控制效性进行检查评价形书面报告并作相应处理程实施内部控制重要保证 2010五部委颁布《
企业内部控制
规范配套指引》18项应用指引1项评价指引1项
审计指引
《企业内部控制基本规范》进步细化指导 5、 内部控制组织机构 按照《企业内部控制...
审计
师年后工作计划2021
答:
1、以财务收支与预算审计为基础,促进
内控
制度的健全与完善。 ⑴以财务收支审计为基础,延伸到
内部控制
、风险管理审计。通过
内部审计
加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合...
寿险公司
内部控制
评价办法
答:
内部控制评价流程到底包括哪些基本要素,在理论界和实务界认识是不同的,做法也是不一样的,也因评价主体和内容的不同而不同。管理层自我评估和
审计
机构评价流程会略有不同。基于财务报告内部控制评价和基于全面内部控制评价的流程也不可能完全一样。我国《
企业内部控制
评价
指引
》要求企业应当按照内部控制评价...
跪求我国
内部控制
规范进程
答:
2001年1月中国证监会发布《证券公司
内部控制指引
》,内容包括环境控制、业务控制、资金管理控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部稽核控制等。 2001年6月财政部发布《内部会计控制——基本规范(试行)》和《内部会计控制基本规范——货币资金(试行)》,内部会计控制规范适用于国家机关团体、各类
企业
、事业等单位,以单位...
内部控制
评价的内容
答:
企业组织开展内部监督评价,应当以《
企业内部控制
基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用
指引
中有关日常管控的规定为依据,结合本企业的内部控制制度,对于内部监督机制的有效性进行认定和评价,重点关注监事会、审计委员会、
内部审计
机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。具体的内部控制评价...
内部控制
自我评价(2)
答:
《
企业内部控制
基本规范》以及即将颁布的《内部控制评价
指引
》为内部控制的构建、自我评价提供了框架,同时也提供了企业内部控制自我评价的标准、程序和方法方面的指导,再加上企业多年来积累的内部控制实践,从监管的角度看,已经具备在上市公司强制实施内部控制自我评价的条件,要求上市公司在年度报告中强制披露内部控制自我评...
如何设立风险
内控
体系?
答:
企业内控
建设应当以经营的效率与效果为主导目标,以财务报告可靠、资产安全与经营合规为三个保障目标,在此基础上,建设实务将围绕内控组织的设置与内控建设的五要素展开。(1)
内部控制
组织组织是体系运行的基本保障。通常的内控组织包括董事会与经营层两个层面,强调内部控制的建设与实施是董事会的责任,并且下设
审计
(风险...
银监会提出的操作风险“十三条意见”、
内部控制
“十个联动建设”、案件...
答:
尽快制定《银行业金融机构
内部审计指引
》,帮助和督促银行业金融机构解决现阶段内部审计独立性和权威性不够等问题。 (五)加强银行业金融机构信息科技系统建设监管,提高信息科技水平。 (六)完善会计统计相关制度,加强对中介机构管理。 (七)提高银行业金融机构处置突发事件能力,研究制定《案件损害
控制
办法》,努力控制和减少...
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