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小企业会计准则汇算清缴
请教各位:执行
小企业会计准则
的公司,缴纳的
汇算清缴
的所得税、补缴的...
答:
1.缴纳的
汇算清缴
的所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借:应缴税费——增值税(增值税检查调整)贷:应缴税费——未交增值税 借:应缴税费——未交增值税 贷:银行存款 3.滞纳金 借:营业外支出 贷:银行...
小企业汇算清缴
退税
会计
分录
答:
《
小企业会计准则
》这种处理是为了简化核算,采用了收付实现制原则而不是权责发生制.所得税
汇算清缴
怎样算申报成功查询所得税汇算清缴是否成功了,可以进入纳税申报界面,查看所得税汇算清缴申报的状态是不是"申报成功".无论是国税还是地税,无论是A类表还是B类表,填完表之后,点击申报,...
小企业会计
制度下冲减了去年多计提的费用还需要
汇缴
调整吗?
答:
小企业会计准则
下冲减了去年多计提的费用,税务上还需要
汇算清缴
调整。
实行《
会计准则
》的
小企业
补交上年度所得税如何做分录?
答:
并不代表不需要申报,比如:某居民个人月工资4200,不考虑其他特殊情况,当月肯定不需要预扣预缴个人所得税,但是也需要申报.新个税对居民个人取得工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费按照汇总为综合所得.且办理年度综合所得
汇算清缴
时,应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的...
小企业会计准则
下补交上年度所得税如何做分录
答:
借:所得税费。用贷:应交税费-应交
企业
所得税。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则我国对所得税采取按年计算,分月或者分季预缴的,年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“
汇算清缴
”,是指所得税的纳税人以
会计
数据为基础。
所得税
汇算清缴
退税
会计
分录如何做
答:
执行
小企业会计准则
的企业:借:所得税费用负数 借:应交税费-应交企业所得税,借:银行存款,贷:应交税费-应交企业所得税。实务中有些企业想调整到以前年度,会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配-未分配利润”科目。要是企业会计准则,退税是:借:应交税费-应交企业所得税,贷:...
小企业会计准则
2021年12月多计提了折旧,并已经完成
汇算清缴
,求解决方 ...
答:
如果是多提的折旧,需要通过以前年度损益调整来调整的,不能直接冲费用 而且累计折旧可以最好不要有总账直接调整的分录 如果是纳税的,需要更正报表和
汇算清缴
的。
2013
小企业会计准则
下以前年度损益调整没有了,2103年
汇算清缴
交的税如何...
答:
小企业会计准则
不用以前年度损益,按未来适用法,直接计入当期损益 一、计提 借:所得税费用 贷:应交税费-所得税 二。缴纳 借:应交税费-所得税 贷:银行存款 三、结转 借:本年利润 贷:所得税费用 实际工作中,有单位会直接转入未分配利润,这样做没有大的影响 但按小企业会计准则的要求,...
小企业会计准则
下补交上年度所得税如何做分录
答:
借:所得税费。用贷:应交税费-应交
企业
所得税。根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则我国对所得税采取按年计算,分月或者分季预缴的,年终再进行清缴的方式征收。所谓所得税“
汇算清缴
”,是指所得税的纳税人以
会计
数据为基础。
小企业会计准则
下,
汇算清缴
补交的所得税、印花税、水利建设专项基金...
答:
小规模纳税人,执行的是
小企业会计准则
。2018年
汇算清缴
2017年的税费:贷:未分配利润-100 贷:银行存款100
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