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小企业会计准则汇算清缴
小企业会计准则
与企业会计准则在收入确认上的主要差异
答:
”因此,《企业会计准则》与税法产生了差异。在2017年,会计确认上1600万元收入,1560万元成本,冲减126.88万元财务费用;而税收上只能确认400万元收入和312万元成本;在
汇算清缴
时,调减收入1200万元,调增成本1248万元,调增财务费用126.88万元。《
小企业会计准则
》与税法规定一致,无需调整。二、资产...
小企业会计准则
讲解:无形资产(2)
答:
企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。” 为了简化核算,便于
小企业
实务操作,减轻纳税调整负担,满足
汇算清缴
的需要,本条有关处置无形资产的
会计
处理与企业所得税法实施条例相一致。 一、处置无形资产的内涵 在本
准则
中,处置无形资产是一个很宽泛的概念,是指由于...
企业
所得税
汇算清缴
退还,
会计
分录应该怎么做?
答:
如果多交税款是指由于
汇算清缴
计算错误而多交的
企业
所得税的:1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,借:应交税金——应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金...
汇算清缴
的注意事项
答:
全面实施
小企业会计准则
与营改增试点后,为了帮助企业正确纳税申报,减轻小企业减轻税负,通过对筹资,投资和经营活动的合理策划,为企业创造效益,帮助企业在向税务机关顺利完成纳税申报,结清企业所得税税款。畅捷通会计家园举行了一系列的关于
汇算清缴
的专家视频讲座,其中有国家税务部门的专门亲自坐镇,为...
实行
小企业会计准则
后缴纳印花税会计分录怎么做?
答:
小企业会计准则
中印花税会计分录答:按照《小企业会计准则》和权责发生制原则,如果是以前年度的,应做如下分录借:以前年度损益调整贷:银行存款因为是属于2019年的支出,不能计入2020的费用.如果是2020年当月的计提,则做如下分录借:税金及附加贷:应交税费-应交印花税按照《小企业会计准则》,印花税计入"税金...
企业
是小规模企业,之前一直零申报,
汇算清缴
怎么填表??哪些表是必填的啊...
答:
企业所得税
汇算清缴
申报表填报类型及填写方法如下:一、主表 利润总额计算(1-13行)数据来源于企业的《利润表》,实行企业会计准则的企业,其数据直接取自《利润表》,实行企业会计制度、
小企业会计准则
的企业,其《利润表》中项目与本表不一致的部分,应当按照本表要求对《利润表》中的项目进行调整后填报。 二、附表...
小企业会计准则
提取法定盈余公积
答:
小企业会计准则汇算清缴
分录季度预缴税款时抄 借:应缴税费--应交所得税 贷:银行存款 如果在年末所得税做账袭 借:所得税费用 贷:应缴税费--应交所得知税 (如果年末未作帐,第二年汇缴时做账)借:未分配利道润 贷:应缴税费--应交所得税 五月份上交 借:应缴税费--应交所得税 贷:银行存款 ...
营业外收入在
汇算清缴
时如何处理?
答:
第20行“非货币性资产交易收益”:填报纳税人发生的非货币性交易按照国家统一会计制度确认为损益的金额。执行
企业会计准则
的纳税人,发生具有商业实质且换出资产为固定资产、无形资产的非货币性交易,填报其换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额;执行企业会计制度和
小企业会计
制度的纳税人,填报与收到...
小企业会计准则
讲解:长期待摊费用(2)
答:
企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于 3年。”为了简化核算,便于
小企业
实务操作,减轻纳税调整负担,满足
汇算清缴
的需要,本条有关长期待摊费用摊销的
会计
处理与企业所得税法相一致。一、长期待摊费用摊销的基本...
小型微利
企业
2019年度所得税
汇算清缴
最少填几个表?
答:
及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利
企业
所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等规定的企业。上述政策规定发生调整的,按照最新政策规定执行。六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税
汇算清缴
纳税申报。特此公告。国家税务总局 2018年12月17日 ...
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