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小规模增值税要计提吗
小规模计提增值税
会计分录怎么做
答:
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支,其计提增值税有关会计分录如下:1、
小规模计提增值税
的会计分录:借:应交税费—应交增值税,贷:应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录:借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税,贷:应交税费—应交...
小规模
纳税人的
增值税
是当月
计提
上月缴纳吗
答:
小规模
纳税人的
增值税
申报有两种方式:一个是按月申报的,一个是按季申报。如果是按月申报的话,当月发生的增值税,次月15日内申报缴纳;如果是按季申报的话,本季度应交的的增值税,下季首月15日内申报缴纳。
您好: 我是
小规模
纳税人,
增值税要计提
和结转吗?怎么做会计分录,谢谢...
答:
您好,
小规模
纳税人
计提税
款时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交
增值税
缴纳税款取得税票后:借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款 未名明德 1,月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额。2,月底,销项税额大于进项税额:(1)计算应交增值税:销项税额-进项税额...
小规模
纳税人月末
计提增值税
怎么做账?税率是多少?
答:
小规模
在月末的时候
计提增值税
应该怎么做账?会计分录怎么做?税率是多少,如果对这部分知识点不太了解,那就和深空网一起来学习一下吧!小规模纳税人月末如何计提应交增值税?用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额借:应交税费—应交增值税(转出末交增值税)贷:应交税金费-未交增值税借...
小规模
纳税人销售4万6怎么
计提税金
答:
1、
小规模
纳税人
增值税计提
:含税销售额÷(1-3%)×3 2、营业税金及附加计提:(1)城建税:实缴增值税×适用税率[市区:7%;县城或镇:5%;不在市区、县城或镇:1%];(2)教育附加费:实缴增值税×3%;(3)地方教育附加费:实缴增值税×2%;3、企业所得税计提:(1)若是查账征收的,...
计提增值税
的会计分录
小规模
纳税人会计分录
答:
小规模
纳税人增值税会计分录 小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金。在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税。销售实现收入时
计提增值税
:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交...
小规模增值税计提
和缴纳的会计分录
答:
小规模增值税计提
会计分录:借:应收账款、银行存款、预收账款等,贷:主营业务收入、其他业务收入,贷:应交税费-应交增值税,小规模增值税缴纳的会计分录:借:应交税费-应交增值税,贷:银行存款。财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知,财税[2019]13号,一、对月销售额10万元...
您好,
小规模
纳税人代开专票交的
增值税
和附加税需要做
计提
么
答:
您好!是的。是
要计提
的了。做账的时候先计提再支付
小规模
企业,月开票额不到3万,还用
计提增值税
和城建税、教育费附加吗
答:
小规模三万以下增值税减免了,那城建税教育费附加等也是不
计提
的,不用缴纳。因为城建税教育费附加等附加税的计税基础是缴纳的增值税和营业税、消费税额,既然没有了计税基础,那么自然不需要缴纳。根据《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局[2014]57号)规定,
增值税小规模
纳税...
小规模计提增值税
分录怎么写
答:
应交增值税”会计科目中列支,其计提增值税有关会计分录如下:1、
小规模计提增值税
的会计分录:借:应交税费—应交增值税,贷:应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录:借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税,贷:应交税费—应交教育费附加,贷:应交税费—应交地方教育附加。
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