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应付账款暂估会计处理
预付账款和
应付账款
的账务
处理
方法预付账款和应付账款的账务处理
答:
2、材料款的
暂估
基本可以对应到供应商,我认为在报表上应将相同客户的预付账款和
应付账款
对冲;2、但在暂估工程成本的情况下,因为公司是按照工作量的完工程度确认收入和结转成本的,所以暂估成本是比较难对应到供应商(还不知道是哪些供应商),在这种情况下,是否也需对冲呢?基本原则是参照《企业
会计
准则...
成本
暂估
入账的账务
处理
答:
成本
暂估
入账的账务
处理
如下:1、暂估入库 借:原材料(暂估金额)。贷:
应付账款
——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)。必须注意的是,因未取得增值税发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。2、暂估回冲 按照...
应付账款
——
暂估
入账的问题
答:
这个分录不是暂估入账的分录,是把之前某企业
应付账款暂估
入账的结转到正式应付账款-某企业的账户的分录。公司可能在27号收到发票,把应付账款按照具体债权人进行明细核算。但这样做不规范,正规的做法是发票没到暂估入账,等发票回来红冲暂估按发票入账。
账务
暂估处理
的商品,在资产负债表和利润表怎么反应?
答:
暂估的根本道理,就是将实物已经入库尚未结算的物资进行估价入账,一方面,实现库存物资入账核算,以达到财务账与库管账“
账账
相符”,与实物“账实相符”;另一方面,实现对已经事实形成的债务进行确认,
暂估处理会计
分录可以归结为:借:原材料/库存商品 贷:
应付账款
-暂估材料 所以,财务暂估处理的商品,...
固定资产
暂估
入账的账务
处理
答:
1.借:固定资产-
暂估
,贷:在建工程/
应付账款
等。2.计提累计折旧,做以下账务
处理
:借:制造费用、管理费用等折旧费,贷:累计折旧。企业取得全额发票后,如果发票额小于暂估额,做以下账务处理:借:固定资产-原值(发票额),应交税费-应交增值税(进项税)(如有),应付账款,贷:固定资产-暂估。企...
暂估
收入的相关
会计处理
答:
材料暂估的发票账单在到达时应作相应的
会计处理
,充分反映材料暂估的实际金额3、企业在进行会计核算时,应当遵循谨慎性原则的要求,不得多计资产或收益、少计负债或费用。材料暂估的会计处理应在材料到达时和材料发票到达时分别作会计处理,企业资产和负债同时得到反映,通过“
应付账款
——
暂估应付
款(材料)...
汇算清缴调增后
应付账款
的
暂估
余额怎么
处理
掉?
答:
方法一:做暂估冲回,汇算清缴后次年初做
暂估处理
方法二:汇算清缴调整。
暂估
业务怎么
处理
【暂估:单到回冲的暂估业务处理】
答:
金---应交增值税---进项税 153.00货:
应付账款
---应付结算款 1053.00 如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:【存货核算】执行“期末
处理
”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(
暂估
)”、“合成...
暂估
原材料冲销
会计
分录怎么做
答:
《企业
会计
制度》的规定是月底暂估,月初再冲回。,下月初将上笔分录用红字冲回:借:原材料(暂估价值)(红字冲销),贷:应付账款-
暂估应付账款
(红字冲销),等到发票账单到后,再 借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),贷:银行存款或应付票据等。
应付账款
里的
暂估应付
款,为什么要在次月冲回?而冲回后为什么不做
会计
分...
答:
对货先到,发票未到的材料要进行
暂估
入库处理 1、供应部门要填制“入库单”,财务据此办理暂估入库的
会计处理
,既借记“原材料”,贷记“
应付帐款
-暂估入库”;等到下个月发票如果来了,首先请供应部门填制红字“入库单”,财务据此把原来的暂估入库冲掉,注意金额是红的;其次,根据供应部门重新开具的...
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