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应付账款暂估怎么冲
这个月冲上个月的
暂估应付款
,应付款可以出现负数吗?就是本期发生额贷 ...
答:
第二个月发票来了就可以做账了就是借:原材料 材料没到的话可以是材料采购(计划成本在途物资(实际成本)借: 应交税金 贷:
应付账款
--
暂估
就可以了 不用做这笔的 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估 负数 而且你在做最后一笔的时候用的是预付账款 是资产类科目 在这里是用不到...
冲暂估
成本是什么意思?
答:
借:库存商品 贷:
应付账款
——
暂估款
借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款——暂估款 取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税(进项税额)贷:应付账款——**公司 等 ...
主营业务成本
暂估怎么
冲账
答:
暂估冲
回一般是在收到发票的时候再进行冲回,如果当月没有收到发票就做了冲回,到月末还需要暂估一次,工作量就很大了。暂估入账的账务处理如下:1、暂估入库 借:原材料 贷:
应付账款
提醒:如果没有取得增值税专用发票,就不能抵扣进项税额 2、暂估回冲 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项...
暂估
入库的正确做账方法
答:
借:主营业务成本贷:
应付账款
-暂估入库(暂估时的单价是不含税的需要做),借:应付账款-暂估入库贷:预付账款.结转完应付账款-暂估入库期末没有余额.
暂估冲
回的问题:建议暂估有变化的全部冲回,月底再统一做一个暂估;这样方便应收账款-暂估入库明细账和凭证的核对,只对应一个凭证,免得暂估的多,造成账面...
以前年度
暂估
成本未冲销
怎么
办
答:
以前年度暂估成本未冲销:那可以在发现年度冲销暂估的成本,借:以前年度损益调整借方红字,贷:应付账款-
暂估应付账款
贷方红字,借:以前年度损益调整,贷:利润分配-未分配利润,如果当年汇算清缴的时候没有纳税调增,还应该去税务大厅更正当年的汇算清缴申报表纳税调增。
先预付货款,后来货已收到验收列入了
应付账款
,等发票开来
如何
冲账,
怎么
...
答:
收到发票时,先编制红字记账凭证将原入库金额和
应付账款暂估
金额冲销,然后按照发票金额,编制如下分录:借:原材料 应缴税费——应缴增值税-进项税 贷:预付账款(原预付金额) 应付账款(发票金额扣除预付金额)
跨年可以
冲暂估
入库吗?2011年12月暂估一种库存商品入库,销售后结转成 ...
答:
12年1月调整以前年度损益,再冲减本年利润。金额按照暂估成本和实际成本之间的差额计算。具体分录:暂估入库时,借库存商品进项税额贷
应付账款
100 结转成本时,借主营业务成本贷库存商品100 下月发票回,
冲暂估
,借库存商品进项税额贷应付账款/银行存款-100 从新入库,借库存商品进项税额贷应付账款150 冲...
应收
账款暂估
入
账怎么
做会计分录
答:
应收
账款暂估
入
账怎么
做会计分录如下:暂估入库时:借:原材料 贷:
应付账款
——入库未达账款 拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:借:原材料(红字)贷:应付账款——入库未达账款(红字)然后,再根据发票金额入账:借:原材料 应交税费——增值税(进项)贷:应付账款 会计分录又称“分录”...
暂估
入库的
应付账款
,付款时
怎么
做?
答:
暂估
入账是每个月月底因为收到货物而没有收到发票而作的暂估。1、月底做完暂估后,次月月初的第一笔分录就是把上月末的暂估入账给冲回来。2、等收到发票后再按照实际金额来确认材料成本。3、一般情况下不会发生没有收到发票就付款的吧。4、如果发生这样的情况就属于内部控制的重大缺陷了。
会计实际工作这种情况
怎么
处理?货已到款未付:月末
暂估
,下月初冲回、
答:
暂估是指货物已经进入仓库,供应商的发票还没有开给公司或没有送达公司,对进入仓库的货物只能按照估计的价格入账。借:存货 贷:应付账款-
暂估应付账款
下月冲回是因为上月的暂估只是一个估计的金额,并不是真实的存货价值。冲回后,如当月收到了供应商的发票,则按发票金额入账,如仍未收到则再...
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