第1个回答 2018-12-28
12月预付采购
借:预付账款 贷:银行存款
12月商品入库,暂估入库
借:库存商品-暂估 贷:应付账款-暂估
12月商品销售,这里不计算税金
借:应收账款 贷:主营业务收入
怎样结转成本啊
按暂估成本结转销售成本
借:主营业务成本 贷:库存商品
发票到了以后就跨年了,
先红冲暂估,再重新记账
销售成本如果无差异不用调整,有 差异则需要调整
希望能帮助到你!
第2个回答 2018-12-28
这里涉及会计差错更正问题。
一、如果发票金额与暂估入账金额差异不大,对上年度会计报告影响不大。可以不进行会计差错更正。正常冲减估价,发票正常入账。差额部分进当年损益就可以了。
二、如果发票金额与暂估入账金额差异较大,对上年度会计报告产生影响。则进行以前年度会计差错更正,并调整上年度会计报告。正常冲减估价,发票正常入账。差额部分进以前年度损益调整。
第3个回答 2018-12-28
因暂估入库时做如下会计分录
借:原材料
贷:应付账款——暂估应付款
跨年收到材料发票,可以直接冲红即可,不存在损益调整问题
冲销12月份暂估凭证,做一个正确的凭证即可。
第4个回答 2018-12-28
跨年度收到材料发票,直接冲销12月份暂估凭证,做一个正确的凭证即可。