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息票债券和贴现债券
新准则下
债券
投资核算方法的比较
答:
《金融工具确认和计量》准则规定,根据公司购买
债券
目的不同,可分为交易性金融资产、可供出售金融资产和持有至到期投资三类,由于公司投资债券的意图不同,因此投资期限与金额也会不同,下面分别就三种债券投资业务会计核算方法与新所得税法进行对比分析。 一、购买债券作为交易性金融资产的核算与税法差异分析 根据《金融工具...
到期收益率公式
答:
3、到期收益率的计算公式为V=C11+i+C21+i^2++Cn1+i^n+Mn1+i^n到期收益率的计算较复杂,可利用计算机软件或载有在不同价格利率偿还期下的到期收益率的债券表求得在缺乏上述工具。4、债券当期收益率公式为ic当期收益率=C 年息票利息 ÷ Pb
息票债券
的价格一债券到期收益率定义债券到期收益率是指...
国际金融
债券
、一般性金融债券、核心资本、附加资本的含义?
答:
行在一定时间内按一定的
贴现
率以低于债券面额的价格折扣发行的债券。(4)附息金融
债券和
一次性还本付息金融债券。所谓附息金融债券,是指在债券期限 内,每隔一定的时间段(一般为半年或1 年)支付一次利息的金融债券,此债券在发行时券 面上通常附有每次付息的
息票
,银行每支付一次利息就剪下一张息票...
发行
债券
到底是 货币政策 还是 财政政策 ?
答:
二:统一公债就是永久债券,永不返还本金,那你就要把久期计算公式带进去,求一个无穷级数的和,算出来就是1+1/r直接债券就是零
息票债券
,到期之前没有利息支付,你也把公式带进去,只有最后一期支付本金,算出来就是债券的到期时间三:债券的本质是债的证明书,具有法律效力。债券购买者或投资者与...
应收利息的
债券
计算
答:
二、基金在计提交易所
贴现债券
的应收利息时,应参照《财政部中国人民银行证监会关于贴现国债实行净价交易的通知》(财库[2007]21号)的有关内容,改用“实际天数”计算应收利息;基金在计提其他的交易所市场
债券和
资产支持证券的应收利息时,应参照《财政部中国人民银行中国证券监督管理委员会关于试行国债净价交易有关事宜的...
面值为1000元,票面利率8%的按年付息
债券
,期限两年,当市场利率为10%时...
答:
每年付利息1000*8%=80,一共两年。 这样,现金流就是: 第一年末:80; 第二年末:80+1000; 市场利率是10%,也就是说,我们的
贴现
率是10%。 因此,对未来的现金流进行贴现得到现值(NPV): NPV=80/1.1+1080/1.1^2=965.29元。 期值是:965.29×1.1^2=1168元拓展资料:1,
债券
...
企业
债券
都有保险公司承包吗
答:
3.按期的长短是根据还款期限的长短分类,债券可分为短期,中期和长期债券。在一年的期限分类的一般标准是低于短期债券,期限10年以上的长期债券,到10年中期的1年之间的债券。4.按根据不同的利息归支付利息,计息国债一般分为债券,
贴现债券和
普通债券。在每个付息期
息债券和
票据,根据自己的时间内持券...
影响国债利率高低的因素主要有哪些? 急~~~
答:
(5)以国债的付息方式为标准,国债可以分为付息国债和零息国债。付息国债采用分期付息的方式,一般长期国债大多属于付息国债。零息公债也叫无
息票
国债,在付息方式上,采用
贴现
方式或到期一次还本付息,中、短期国债大多属于这一类。(6)以国债是否记名为标准,国债可以分为记名国债和无记名国债。记名...
请教久期的几个疑问
答:
在其他条件相同的情况下,久期与到期时间成正比,与
息票
率、到期收益率成反比。马考勒久期定理 定理一:只有
贴现
无票面利息
债券
的马考勒久期等于它们的到期时间。 定理二:固定利息债券的马考勒久期小于或等于它们的到期时间。 定理三:统一公债的马考勒久期等于(1+1/y),其中y是计算现值采用的贴现率。
面值为100元,期限为5年的零
息债券
,到期按面值偿还,当时市场利率为8%...
答:
所以利率变动是会影响零
息债券
的价格,如果市场利率走高,那么面值100元的零息债券买入价格可能就是95元,如果市场利率走低,那么买入价格可能变成99元。二,零息债,又叫
贴现债
:是指债券的存续期内没有不付
票息
,债券到期时一次性还本的债券。债券的最小单位是张,一张债券的面值是100元,零息债...
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