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有坏账准备按什么计提所得税
新准则下,
坏账准备
的
计提
方法
有哪些
?
答:
根据《企业会计制度》规定:企业坏账损失的核算应采用备抵法,
计提坏账准备
的方法由企业自行确定,可以按余额百分比法、账龄分析法、赊销金额百分比法等计提坏账准备,也可以按客户分别确定应计提的坏账准备。而《企业
所得税
税前扣除办法》国税发[2000]84号(以下简称《办法》)和《关于执行〈企业会计制度〉...
坏账准备计提
递延
所得税
资产如何写会计分录?
答:
企业的资产可以用来抵税的就是递延所得税资产,
坏账准备计提所得税
资产可以通过信用减值损失科目,递延所得税资产科目核算,具体的会计分录是什么?坏账准备计提递延所得税资产的会计分录计提坏账准备借:信用减值损失贷:坏账准备同时坏账准备计提递延所得税资产借:递延所得税资产贷:所得税费用什么是信用...
国家税收中
坏账准备
有怎么样
计提
的标准?
答:
纳税调整。企业可按照会计准则规定的诸如帐龄法等
计提坏账准备
,但《企业
所得税
税前扣除办法》(国税发〔2000〕084号)规定 “经批准可提取坏账准备金的纳税 人,除另有规定者外,坏账准备金提取比例一律不得超过年末应收账款余额的5‰”。所以,在年度企业所得税纳税申报时应对坏账准备的计提比例在5‰以...
递延
所得税
资产
坏账准备
会计分录
答:
企业
坏账准备计提
递延
所得税
资产会计分录,分为如下步骤。
计提坏账准备
,其账务处理如下:借:信用减值损失,贷:坏账准备。同时坏账准备计提递延所得税资产,其账务处理如下:借:递延所得税资产,贷:所得税费用。税法规定坏账准备是不允许所得税前扣除的,只有在以后期间实际发生时才按实际发生的坏账扣除...
新企业
所得税
是如何规定企业
计提坏账准备
的,实际发生的坏账损失可否税前...
答:
3、资产减值
准备
。固定资产、无形资产
计提
的减值准备,不允许在税前扣除;其他资产计提的减值准备,在转化为实质性损失之前,不允许在税前扣除。4、违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人违反国家法律。法规和规章,被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失,不得扣除。5、各项税收的滞纳金、罚金和罚款...
关于
坏账准备计提
递延
所得税
答:
借:
所得税
费用\当期所得税费用 12671.47 递延所得税资产 1945.06 贷:应交税费\所得税 12818.82 所得税费用\递延所得税费用 1797.71 按
坏账准备
贷方数来提,以后年度按发生额
计提
。
应收账款
计提
的
坏账准备
引起的递延
所得税
资产应该怎么处理?
答:
应收账款
计提
的
坏账准备
引起的递延
所得税
资产\x0d\x0a按资产减值损失的25%计提递延所得税资产\x0d\x0a借:递延所得税资产-资产减值损失(正数)\x0d\x0a借:所得税费用-递延所得税费用(负数)
计提坏账准备
和企业
所得税
的问题
视频时间 00:59
坏账准备计提
递延
所得税
资产分录怎么做
答:
坏账准备计提
递延
所得税
资产分录:借:递延所得税资产,贷:所得税费用-递延所得税,递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交...
坏账准备
与
所得税
答:
要把计入的“管理费用—
计提
的
坏账准备
”从本年利润中减掉,即调增应纳税所得额再计算
所得税
。税法规定,计提的各项准备不得税前列支。
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