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某公司为一家增值税一般纳税企业
小规模
纳税
人
增值税
的会计处理(急)
答:
销售的分录有误。小规模
纳税
人采购时不计进项税,取得发票将价税合计计入成本,但销售时应记销项税。举例说明:销售商品开
增值税
普通发票,价100元,增值税3元,合计103元。销售商品,记会计分录如下:借:银行存款 103 贷:主营业务收入 100 应交税金——应交增值税 3 上缴税款,记会计分...
营业税金及附加与应交税费有什么不同的含义?
答:
两者的区别: 营业税金及附加是费用类科目,它主要核算在营业环节发生的税额。而应交税费是负债类科目,是应交而尚未交的税额,它不一定是在销售主营业务环节时发生,除教育费附加、印花税、耕地占用税等,应缴的税款都通过该科目核算。一、应交税费:
企业
应交未交的各项税金,如
增值税
、消费税...
营改增餐饮会计分录
答:
万元,注明的
增值税
额为2.2万元。 A
企业
取得B企业货物运输业增值税专用发票后的会计处理: 借:主营业务成本 200000 应交税费——应交增值税(进项税额) 22000 贷:应付账款——B
公司
222000 【案例】2013年9月2日,济南A物流企业(
一般纳税
人)与H公司(一般纳税人)签订 合同,为其提供购进货物的运输服务,H公司于...
小规模
纳税
人账务处理
答:
借:应交税费——应交
增值税
贷:管理费用等科目 (5)差额征税的账务处理 按现行增值税制度规定
企业
发生相关成本费用允许扣减销售额的:借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本、存货、工程施工等科目 (6)减免增值税的账务处理,小规模
纳税
人当期直接减免的增值税:借:应交税费——应交增值...
原材料采用实际成本核算,发生损失怎么处理,编制会计分录?
答:
贷方:材料采购=600000(买价)+15000(运费)+5000(保险费)=620000元,应交税费=1200*50*17%=10200(进项税额转出),材料成本差异={【(1250*500=625000(计划价)-62000(实际成本)】/500}=10(表示每吨承担的材料成本差异)*450=4500元。(3)其他应收款=72200*80%=57760元,营业外支出=...
小规模
纳税
人的
企业
所得税如何计算和
增值税
如何计算?
答:
一、小规模
纳税
人的的
企业
所得税的计算方法 小规模纳税人的企业所得税有两种征收方式:a.是查账征收,按照财务报表利润进行汇算清缴,税率25%;b.实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同
增值税
等核定时一并进行征收的企业,依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》,计算方法:...
如何加强房地产
企业
的土地
增值税纳税
筹划
答:
一、房地产企业的经营特征及土地
增值税
筹划的重要意义
纳税
筹划是指企业在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规的前提下,通过对自身经营活动和投资等涉税事项作出事先安排,达到少缴税或递延缴纳以实现
企业税
后利益最大化目标的一系列活动。纳税筹划的形式有多种,本文的纳税筹划主要指企业利用税法规定不完善进行的非违法...
营业税金及附加与应交税费的区别
答:
主要区别:
1
)营业税金及附加是费用类,借方增加,贷方减少;应交税费是负债类账户,贷方增加,借方减少。2)核算的税目不同,营业税金及附加核算营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地
增值税
和教育费附加等; 应交税费核算增值税、所得税、房产税、土地使用税、 车船使用税、个人所得税等,...
帮忙做一道会计题目~~
答:
1
.计提1月份车间设备折旧8500元 借:制造费用 8500 贷:累计折旧 8500 2.1月份车间购入一台需要安装的设备价款30000元,
增值税
5100元,运杂费及包装费2500元,全部款项以银行存款支付,设备已交付车间投入安装,领用库存原材料5000元,安装人员工资8000元,并与当月安装完工交付使用(月折旧额1500元...
综合分录题 帮我做会计分录。标明题号。急。。
答:
应交税费-应交营业税 16000 营业外收入-非流动资产处置利得 2000 5.借:银行存款 5000 贷:预收账款-A
公司
5000 借:预收账款-A公司 46800 贷:主营业务收入 40000 应交税费-应交
增值税
(销项税额) 6800 借:银行存款 41800 贷:预收账款-A公司 41800 6.借:原材料 450000 应交税费-...
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