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现金余缺的三个基本公式
现金
利息保障倍数
公式
是什么?
答:
现金
利息保障倍数是经营活动产生的现金流量净额加付现所得税再除以现金利息支出所得的比率。它反映了企业一定时期经营活动所取得的现金是现金利息支出的多少倍,更明确地表明了企业用经营活动所取得的现金偿付债务利息的能力。利息保障倍数存在一个问题,它是基于EBIT的。但在计算EBIT时,非现金项目折旧和...
会计考中级职称财管要记住哪些
公式
答:
注会证书不是万能的,但是有了注会证书,你却有不同的发展。注会证是会计里的高级别,证书考下来,你
基本
就可以靠证来赚钱了,通过注册会计师考试的人一般都会被看成具有较好的财会
基础
和较大发展潜力的人才,很受用人单位的欢迎。三、特许金融分析师(CFA)考试内容:伦理和职业道德标准、投资工具(含数量...
2014会计职称考试试题《中级财务管理》自测题及解析(第一套)
答:
根据
三个
杠杆系数的计算
公式
可知,选项ABC的说法是正确的。 13下列各项中,属于企业筹资管理应当遵循的原则有( )。 A.依法筹资原则 B.负债最低原则 C.规模适度原则 D.结构合理原则 参考答案: A,C,D 系统解析: 筹资管理的原则:(1)筹措合法原则}(2)规模适当原则;(3)取得及时原则;(4)来源经济原则;(5)结构...
现金
利息保障倍数
公式
是什么?
答:
现金流量充足率=经营活动现金净流量/(负债偿付额+投资+股利)该指标衡量企业能否产生足够的现金以偿付债务,进行投资,和股利支付。若企业连续几年该比率均大于1,说明企业有较大能力可满足企业现金要求;若小于1,则需采取筹集资金或处置资产的方式补足
现金余缺
。为避免重复性和不稳定性因素,一般采用5年...
现金
预算的重要性??
答:
需要对未来可能的
现金
收支的数量和时间进行预测,编制现金预算。准确地预测未来现金收支将带来以下好处:1、可以在实际收支以前了解经营计划的财务结果;2、可以发现未来需要融资的时间和数量,而这样的融资往往需要提前几个月进行安排;3、可以避免不必要的资金累积和闲置,减少企业的现金机会成本。
存款准备金制度作用
答:
准备金制度银行,是将一部分存款作为准备着的资金,用于日常取款业务的一种制度.准备金越多,意味着银行所冻结不能用于放贷的资金也就越多.由于准备金制度银行具有制造货币的能力,所以准备金的提高实质是在减少制造货币.一楼的
公式
是不正确的,货币乘数是准备金的倒数.(准备金为10%也就是1/10时, 货币乘数既...
如何从
现金
角度做好资金预算管理
答:
本着对这
三个
问题的考虑,笔者认为应该将核定资金需要量和
现金
预算有机结合起来。为此,应正确认识核定资金需要量和现金预算的不同功能,并创造条件实现二者的结合。核定资金需要量与现金预算的对比分析 (一)核定资金需要量和现金预算的比较与分析 1.预算
的基本
作用不同。我国在长期的企业管理实践中实行的...
现金
资产的现金头寸
答:
资金的头寸预测
主要
是预测存贷款的变化趋势。 商业银行
现金
资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性,也就是说,银行一方面要保证其现金资产能够满足正常的和非正常的现金支出需要,另一方面,又要追求利润的最大化,为此,需要银行管理者准确地计算和预测资金头寸,为流动性管理提供依据。对银行...
创造性游戏的组织与实施过程中存在的问题
答:
1 经营活动
现金
流量净额水平 经营活动是指企业投资、筹资两类活动以外的所有交易和事项。经营活动产生的现金流量净额,是企业通过运用所拥有的资产创造
的主要
与利润有关的现金流量增量。经营活动现金流量净额分析应关注以下
3个
方面的内容: 1.1 经营活动现金收入与支付的交易和事项因素 经营活动中具体的交易和事项特别多...
利息保障倍数的计算
公式
?
答:
利息保障倍数=EBIT/利息费用
公式
中:息税前利润(EBIT)=利润总额+财务费用(不仅包括财务费用中的利息费用,还应包括计入固定资产成本的资本化利息)分子:息税前利润(EBIT)=净销售额-营业费用 息税前利润(EBIT)=销售收入总额-变动成本总额-固定经营成本 分母:“利息费用”:我国的会计实务中将利息...
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